《学院内部控制基础性评价报告（实用三篇）》

学院内部控制基础性评价报告（精选3篇）

学院内部控制基础性评价报告 篇1

1、政治思想和廉洁自律。政治上能严格要求自己，认真学习党和国家、上级部门和学校的各项方针政策，并将之落实到管理工作实践、教学和科研工作中;认真参加学校党校的中层干部上岗培训、____大精神学习班，提高自己的政治素质、理论水平、政策水平;具有良好的职业道德和较强的组织观念，不计名利和个人得失，服从大局，认真遵守干部廉洁自律的有关规定，洁身自好，办事公道，较好地体现了共产党员的先锋模范作用。

2、工作能力与工作作风。认真执行民主集中制原则，顾全大局，自觉维护班子团结;具有较强的敬业精神和奉献精神，工作中能做到吃苦耐劳，努力养成务实的工作作风，同时又大胆探索，努力学习并掌握现代科研管理知识，并在这一基础上力求创新;加强我校与省内外科研部门、规划部门的联系，妥善处理好学校内部各方面的关系，并组织校内科研队伍，建立校内科研管理网络，体现出一定的组织、协调能力。在工作中，树立全心全意为教师服务的意识，努力为广大教师做好各种服务工作，解决或协助解决教师在科研过程中遇到的实际困难，做到事事有落实或有回应。

3、深入开展调查研究工作，努力探索发展我校人文社会科学事业的新思路。自从9月份到人文社科处以来，先后走访了9个上级科研项目管理部门和主要研究机构，调查了省内4所高校的文科科研管理情况，征求了校内9个学院约110人(次)对发展我校文科事业的意见或建议，撰写完成了我校与省内主要高校人文社会科学学科建设、科研水平等方面的比较研究报告，初步形成了以提高文科学科建设水平和提高为地方经济社会发展服务能力为中心，以文科研究基地建设为基础，以制度建设和创新为保证，大力推进名师和品牌战略、交融战略和实践战略，通过人才工程、精品工程、学术论坛工程，增强发展文科的意识，实现我校文科事业的跨越式发展的思路。

4、加强制度建设，初步形成了发展我校文科事业的制度体系。按照学校以法治校的总体指导思想，到目前为止，出台了我校学术基金出版资助办法，或协助完成了__大学人文社科十五计划和20__年发展规划、科研机构(基地)管理办法、学术交流制度管理办法、成果奖励条例、项目配套条例、科学研究行为规范条例等10项制度的起草工作。

一、什么是考研，考研须知哪些基本问题

考研是与研究生教育相伴而生的，我国现行研究生教育主要是通过考试制度来确定硕士研究生入学资格的，一旦通过了硕士研究生的入学考试，同学们就可以接受研究生教育，所以硕士研究生入学考试通常被称为考研。我国研究生教育发展的历史并不长，新中国成立前，研究生教育发展极为缓慢，只有少数高等学校招收过一些研究生。从1935年到1949年，仅有200多名研究生被授予硕士学位。新中国成立后，研究生教育有了一定的发展，从1950年到1965年，共招收研究生23，000人。研究生教育有较大发展应该是在1978年国家恢复研究生招生之后，当年全国共招收10708人。1980年国务院颁布了《中华人民共和国学位条例》，才算完备了硕士、博士学位研究生培养制度，我国的研究生教育也从此进入了蓬勃发展的新时期。如今，教育部公布____年全国研究生招生计划53.4万人，其中博士研究生6.2万人。虽然规模比当年扩大了50倍，但仍然满足不了社会的需求。

现在同学们要想考研，我想有四个最重要的基本问题必须得搞清楚。

第一，必须了解我们国家研究生教育的学科体系。学科教育是国家高等教育的最高层次，目前我国研究生阶段的教育是以学科为依据展开的，而本科阶段的教育是以专业为依据进行招生、教学和就业的，两者各成体系，存在着很大差别。但两者在学科门类的层面却是严格统一的，都包括12个学科门类，即哲学、经济学、法学、教育学、文学、历史学、理学、工学、农学、医学、军事学、管理学。在毕业生授予学士、硕士、博士学位时，都是依据学科门类的名称来授予的。按照国家1997年颁布的培养研究生学科目录，我国研究生教育的学科按学科门类、一级学科和二级学科三个层次设置，目前总共有393个二级学科。比如在理学门类下，设置了数学、物理学、化学、天文学等12个一级学科;有的一级学科下不设置二级学科，有的一级学科下设置若干个二级学科，像物理学一级学科下就设置有理论物理、粒子物理与原子核物理、原子与分子物理、等离子体物理、凝聚态物理、声学、光学、无线电物理共8个二级学科。

第二，必须弄清楚研究生学科教育和本科生专业教育的内在联系。我国现行本科教育是宽泛的教育，教育部1998年颁布的《普通高等学校本科专业目录》中，在物理学一级学科下，当时仅设置了物理学、应用物理学2个专业，____年又规范补充了声学、核物理这2个目录外专业和少数高校试办专业。然而，在报考硕士研究生时，物理学专业学生能够选择的学科却非常多。除了研究生学科目录物理学所属的8个二级学科之外，在理学门类还有化学学科下的物理化学，天文学学科下的天体物理，大气科学学科下的大气物理学与大气环境，地球物理学学科下的固体地球物理学、空间物理学，生物学学科下的生物物理学;此外还有，在工学门类下的光学工程学科，材料科学与工程学科下的材料物理与化学，动力工程及工程热物理学科下的工程热物理，电子科学与技术学科下的物理电子学、微电子学与固体电子学、电磁场与微波技术，核能科学与技术学科下的核能科学与工程、核燃料循环与材料、核技术及应用等等，所有这些相关学科都喜欢招收物理学专业的本科生。另外，像清华大学、北京大学等少数几所高校，近些年还试行举办了跟国际接轨的医学物理学学科，只招收物理学专业的本科生。所以，同学们一定要根据自己的兴趣和爱好来选择最适合你自身发展的考研目标。第三，必须认识到考研要经历初试和复试两道关口，复试分数线又有国家控制线和学校分数线的差别。只有初试成绩达到复试分数线的要求，才能参加研究生培养单位自行组织的复试，国家控制线是对考研科目的单科成绩和总分数划定的录取线，这是基础分数线，要录取必须得上线;而学校分数线是34所985国家重点建设高校自主划定的录取线。一般高校直接采用国家线，而自主划线高校的分数线都比国家线偏高。

第四，还必须知道国家控制线有考生与考区的划分。为了照顾中部及边远地区人才的培养和发展，国家对不同考区的考生在分数线上有政策倾斜。国家复试线划分为a、b、c三类，考生根据自己所报考的学校来判定自己属于哪类考生。a类考生：报考地处一区招生单位的考生。b类考生：报考地处二区招生单位的考生。c类考生：报考地处三区招生单位的考生;或者目前在三区就业且定向或委托培养回原单位的考生。一区包括北京、天津、上海、江苏、浙江、福建、山东、河南、湖北、湖南、广东等11省(市);二区包括河北、山西、辽宁、吉林、黑龙江、安徽、江西、重庆、四川、陕西等10省(市);三区包括内蒙古、广西、海南、贵州、云南、西藏、甘肃、青海、宁夏、新疆等10省(区)。在a、b、c三类中，a类的分数线最高，其次是b类，c类最低。近几年，b类的分数线要比a类单科低5分、总分低10分左右，c类比b类也是单科低5分、总分低10分左右，a类和c类几乎单科相差10分、总分差20分左右。别看这5分、10分之差，对有些同学就很难跨越，所以在报考前要根据自己的情况和历年的国家线来认真考虑该报考哪类地区的学校。

二、为什么考研，考研会有哪些好处

同学们，还记得入学时我在开学典礼那个讲话吗?那时我鼓励大家要驾驭梦想，展翅飞翔，因为你们大多数同学加盟北华，是为了圆一个当老师的梦而来的。然而，从近三年我们物理学院本科毕业生的就业情况分析，这个梦想真的很难实现。我们07届毕业生离校时有30%应聘到教师岗位，08届是20%，09届10%，10届就目前状况估计不会超过10%。这就是说，我们物理学院的毕业生大多数难圆教师梦。那么在这种严峻的就业形势下，应该何去何从。我想最好的办法就是放弃梦想，追求理想。现在，考研这个理想已经向你张开双臂，你们应该投向这个理想的怀抱。在今年全国研究生招生53.4万人中，硕士研究生47.2万人;招生总数比去年增长12.4%，硕士生比例增长13.7%;硕士生报考人数为140万人，录取率为33.7%。所以，同学们赶上了国家发展研究生教育的大好机遇。近两年，我们学院毕业生考研成功率还是很高的，05级同学有29人报名，初试上线21人，成功率72%，复试通过率100%;06级有23人报名，初试上线17人，成功率74%，复试通过率100%。据说07级同学考研热望很高，有40多人准备报考研究生，这真是好现象。记得去年10月初，就要考研预报名了，06级一部分同学还是信心不足，只有十几个同学想报名，我们就专门召开动员大会，最后报名23人。大家一使劲，就考上17人。所以，我们要相信自己的实力。今天我们召开全院大会，就是给大家鼓劲，让同学们更加坚定考研信心。同时也让大家明白，考研一定会给同学们的发展带来很多的好处。

第一，从自身发展需要的层面上讲，最直接的好处是通过考研可以提高学历层次。学历层次提高的根本意义就在于可以读更多更好的书，学习更精深更丰富的知识，钻研更系统更前沿的理论和技术，从而思维方式、处理问题的方法能够得到更系统更全面的提升，研究能力、独立工作能力和创造能力能够得到更全面的培养和训练。这些方式、方法和能力的养成，对我们在工作和生活中面对复杂问题和挫折的时候，就会快速去捕捉更多的知识和占据优势，做出正确理性的判断和选择，处理和解决问题就会赢得主动、得心应手。所以，如果家庭条件不是必须要靠你的就业来养家糊口的话，考研应该是同学们的自然选择。

第二，从社会发展需要的层面上讲，通过考研可以获得更强的就业竞争力。绝大多数学生都是希望通过读研提高自己的专业能力、个人素质，以便将来能获得更好的工作机会。这是因为研究生阶段会给你更多的机会去做实际工作。本科毕业直接进入单位往往是从底层干起，即使做了若干年后，往往也还是在底层。但是，你在读研期间做的工作绝对不是底层事务，而是跟你的导师在同一个领域做事，所以读过研究生就业，起点就高一些。

第三，从理想信念更高的层面上讲，通过考研可以赢得更高的人生价值目标的实现。如果你的人生发展目标超脱于为就业而考研，根本不为就业与生计发愁，那么考研对你来讲就应该是志在必得，把自身努力的方向定位在读完硕士再拿博士，通过读研掌握更坚实的工作本领，去推动某个行业领域乃至社会经济的发展。或者终身立志于学术研究，以推动科学技术进步为己任，为人类进步创造出更多的文明成果。当然，除了以上这三方面的好处外，其他连带的或者间接的好处因人而异，同学们不言自得。

三、怎样去考研，考研要把握住哪些关键环节 第一步，要做好考研先期准备工作。

当你决定考研，确定了要报考的学科范围和方向后，要跟据自己的实际情况联系意向中的招生单位，主动和报考单位取得直接联系，去获得最重要的招生信息，同时还要想办法获得具体的考试要求的信息。获得有关信息的途径大致有这样几个方面：

一是招生简章。一般在每年

7、8月份，由各个招生单位的研究生招生主管部门(研究生院或研究生处)公布。上面会列出招生单位联系方式、招生的人数、导师情况，有的还会列出委培、自费人数，但保送、保留学籍的名额一般不公开，但这对考生确实是非常关键的信息，千万要留意考试科目和使用的参考书，这是至关重要的信息。

二是报考说明和专业课试题集。为了弥补招生简章的不足，有的招生单位(一般都是招生单位的具体院、系、所和中心等)还特别公布一些考研信息的说明，比如历年报名人数、录取人数、录取比例、录取分数、参考书目和复习资料等等。

三是导师。如果能和导师联系上得到指点，无疑会如虎添翼。但这并不容易，因为导师一般都回避咨询，即使联系上也要特别注意打交道的方式。还有一点，据很多考研学生反映，越热门的高校，和导师联系的必要性就越小。他们的考研信息比较透明，黑箱操作比较少，出题也比较规范，很少有偏题、怪题。

四是在读研究生。如果导师联系不上，就尽量找在读研究生咨询，他们提供的信息也可能更实用、更实在一些。如果恰好遇到的是你的师兄师姐，那可就运气多了。五是网站。上网查询很重要，有很多考研网站，都能提供更多有用的信息。 第二步，编制考研复习倒计时日程表。

当你获得了充分的专业课信息，找到了完备的复习资料，就该踏踏实实地看书复习了。至于具体如何复习，比如什么时候开始复习，公共课如何复习，专业课如何复习，是否要上辅导班等等诸多问题，你们可以向老师和往届考研成功的学生请教。在这里，我介绍一个一般的复习方法，可能是大家会共同认可的方法，供大家参考。这就是编制考研复习倒计时日程表来约束自己。

我希望考研同学最迟要在大三结束的暑假就应该进入考研复习准备状态，利用暑假期间先报一个考研政治、英语辅导班，大四开学就正式投入到紧张的考研复习。要根据自己的实力确定预期报考目标，一般理工科考研科目初试离不开政治、英语和2门专业课，算复试大致涉及3门专业课(如物理类学科普通物理学必考，一般考力学、热学、电磁学三部分的比较多;量子力学和固体物理2门课组合比较多，和电动力学、热力学统计物理、数学物理方法组合较少)。你可以制定一个可行的规划，用四个月左右的时间分五个步骤实施考研复习计划。第一个月：先选择一门掌握程度比较弱的专业课和英语开始复习。每天上午、下午和晚上的三个时间段内，分别复习专业课、英语和专业课。在这一个月的时间里，要以这门弱势的专业课为主，进入下个月之前基本上要把这门专业课的教材看完吃透;英语的复习主要是做阅读，培养语感，积累词汇量。

第二个月：每天的三个时间段，分别复习政治、英语和增加第二门专业课。对政治的复习，每天上午要认真熟记考试提纲内容的重点和知识点，另外在每看完一章之后要做一做相关配套的习题，加深记忆，这段时间可以不急，到月末的时候能够复习到一半的程度就行;英语在这段时间还是主要做阅读，继续加强语感和词汇量;专业课要抓住重点，注重理解，在理解的基础上学会熟记，月末之前第二门专业课教材要全部看完吃透。

第三个月：每天的三个时间段，仍然是分别复习政治、英语和专业课。政治按照上月的复习方法继续复习，到月底要完成全部复习任务，所以第一遍复习政治基本上要花两个月的时间。政治的第一遍复习是非常重要的，花的时间也最长，这样就会打下很好的基础;在这个月里，英语要进行单项训练，要保证在考试要求的时间内完成完形填空和七选五段落选择;这个月既要认真训练巩固前两门专业课复习成果，又要开始第三门专业课的复习，到月底要看完吃透教材。

第四个月：每天三个时间段，照旧复习政治、英语和专业课。不过这段时间是进行第二轮复习。政治就要开始大量做题，做完题要翻阅复习资料，不仅要加深记忆试题，还要关心时事政治;英语这时候就要开始训练作文了，每天写一篇作文，写完之后再看看标准答案上的文章，找出它的闪光点，碰到好句子和词汇一定要记住，灵活运用;专业课的复习，这段时间主要是做历年的真题，通过做真题发现命题的特点，再回过头来看教材，就会找出第一轮复习时的遗漏点。

最后一步是考前一周的安排：这段时间主要用于调整心态，一定要保证充足的睡眠和保持自信的态度。这时也可以适当的看看书和以前做过的考题。

如果考研同学都能按照这五个步骤进行考研备战，考上硕士研究生就会大有希望。 第三步，网上报名。

报名时间现在提前到10月中旬。

填报报考单位和学科时可以选择两个，即第一志愿和第二志愿。研究生考试的专业课试题是每个招生单位自己命题，你要按着报考第一志愿的试题来考试，可千万不能含糊，不然进考场时再发现试题和你复习准备的不一样，那可就惨了。第四步，参加初试。

初试现在提前到1月份。考试要持续

2、3天，一般情况进行4科考试，每科考试3个小时，考试地点是在地(市)一级教育行政部门招生办公室设立的考点举行，或者在招生的高校，考生在报名时可以选择这两种考点。第五步，重视调剂。

大约在寒假期间，或最迟春季开学后的

1、2周，专业课成绩差不多就出来了，可以打电话向报考单位的院系或研究生招办询问。再过

1、2周，公共课的成绩也出来了。这以后到发复试通知的一段时间是非常关键的时期，如果你在考生上线的名次不是特别理想，录取在两可之间，就要多和报考单位院系或者导师勤联系，实在不行看看有没有可能读自费和委培，实在没有把握就尽早联系调剂到考生上线数额不足的学校。第六步，准备复试。

复试一般在4月中旬前后，有的单位是等额复试，有的单位会选择差额复试。对跨学科考生，或者以同等学力资格报考的考生，一般还要笔试加试2门跨学科本科专业的核心课程。此外，近两年国家还在著名高校(比如清华、北大)进行了复试时测试英语口语的改革试点。一般来说，复试时的面试是躲不过的，绝大部分招生单位都是等额面试，可以说比较轻松，主要是看看英语口语情况，聊一些继续学习深造的兴趣，过去都读过哪些书，对哪些学科领域比较关注，本科阶段老师是怎么指导学习的等等，所问的专业知识也都是最基本的内容。对大多数考生来说，接到复试通知后不用刻意准备面试，只要你不是替考上线的，在面试时别一问三不知，一般都能通过，录取是没有问题的。第七步，录取通知。

复试通过后，招生单位将发函到你的档案所在学校，调你的人事档案，审查没有重大问题后(主要是政治性问题)，将会发放录取通知书，将你所有的关系，包括党团组织、户口、工资关系等，转往招生单位(委培情况除外)。

四、怎样抓考研，考研工作要纳入人才培养工作日程

第一，全院上下要高度重视考研工作，一定要把考研工作纳入重要的人才培养工作日程来抓紧、抓实、抓好。学校已经明确考研工作是贯彻落实人才分流培养的重要举措。人才分流培养是我校教师教育类师范本科生培养模式的新探索、新思路和新举措，要针对不同学生的成长发展需求，确立不同人才培养目标，采取不同的培养方式。考研工作就是要为有志于继续深造的学生提供专门的教育和指导。我校在____版本科人才培养方案修订时，学校就要求贯彻这项基本原则，所以我们一定要把考研工作落实到学科专业建设、课程建设、教材建设、学风建设、教师队伍建设、实践基地建设、管理制度建设等各个教学基础性建设的每一个环节。第二，要把考研工作成绩作为衡量本科教学质量的重要标志。实际上考研工作是本科教学工作的自然延伸和拓展，是与本科教学工作紧密相连、相互促进、相互补充的一项工作。考研成绩好坏在很大程度上就反映了学院本科教学质量的高低。在实际工作中，绝不能将其独立于本科教学工作之外孤立抓考研工作，否则，我们就不会自觉地同本科教学工作结合起来开展工作，就会顾此失彼，相互影响，达不到好效果。第三，要把考研工作当成是建设优良学风、培养学术氛围的重要手段。考研工作要抓出成绩，就必须抓学生知识水平和学习能力的提高。这种提高的程度，一方面决定于学生的学习信心、习惯和方法的养成，另一方面也决定于教师如何培养学生探究科学真理的勇气和激情。所以，考研工作也要抓教师队伍的学术水平和辅导水平。我们既要深入开展学风建设，以考研来带动学风建设，有了良好的学风就能够全面推进考研工作;我们还要教风和学风建设并举，以抓好课堂教学质量，尤其是强化考研课程的训练辅导，促进良好学风的形成。第四，要认真总结考研工作经验，强化考研工作体系的建设。我们要认真总结这几年考研工作的经验，在未来的考研工作中继续发扬成绩，重点强化三个体系的建设。一是强化考研工作的组织工作体系建设。从学院党政领导班子层面要统一思想，高度重视考研工作，加大精力、人力和物力的投入保障;从系级管理层面需要系主任带头来抓，教师之间互相配合，齐心协力抓好、抓实考研工作;从教学一线层面需要锻炼出一支优秀的教学团队，不断提高课程教学质量和考研辅导质量;从学生管理层面重点是抓学风建设，还要做好职业生涯规划指导。二是强化考研工作的教学管理体系建设。要以教学改革的新思路统筹全局，以人才培养方案和教学计划的落实为根基，严肃教学工作的日常管理，安排优秀教师主讲考研课程，切实注重加强学生的基础理论、专业知识和综合素质的培养。此外，还要督促学生在日常教学过程中把握好考研政治、外语、高等数学等考试科目课程的学习进程和学习质量，为考研学生提供有利的学习条件。三是强化资源保障体系建设。一要加强考研书籍和资料的采购和搜集，为学生提供丰富复习备考资源;二要加强学生报考单位的考研协作网络体系建设，建立起更广泛的协作关系，为学生提供有效的考研咨询和服务平台;三要加强考研网页的建设，为考生提供及时快捷的考研信息，譬如考研试题参考、英语听力训练、考研有关讲座视频等等。

同学们，在我要结束讲话之前，引入《荀子·劝学》中的一段话：骐骥一跃，不能十步;驽马十驾，功在不舍。锲而舍之，朽木不折;锲而不舍，金石可镂。考研也许就是需要这种锲而不舍的精神，有时更需要耐得住寂寞，不能半途而废。考研贵有恒，如果我们能够早决定、早准备、早安排，就不必最后三更起五更眠的赶进度了。今年07级同学就做得很好，希望07级考研的同学再接再厉，取得更大的成绩，都能够如愿以偿，顺利奔向理想的神圣殿堂!

学院内部控制基础性评价报告 篇2

201X年，学校内部审计按照教育部制定的教育审计基本思路开展工作，取得了一定成效，在完善内控制度建设，规范财务管理，提高资金使用效益等方面，发挥了内部审计所具有的预防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年来，学校内审部门共接手各类审计事项131项，已完成119项，审计资金总额41,743万元。其中，校级财务预算执行审计调查1项;经济责任审计4项，审计金额21,087万元;大型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7,409万元;基建工程跟踪审计3项，审计金额8,058万元;修缮工程竣工结算审计74项，审计金额5,073万元;科研项目结项审签12项，审签金额116万元;其他有关经济事项审计5项。参与各类项目招投标109次。共提交审计报告79份，签发审计意见217份，提出审计整改建议17条，为学校减少不合理资金支出3,223万元。

一、构建"三位一体"的内审工作格局，提升内审质量和效益

学校内审部门构建以预算执行审计为统领、经济责任审计为抓手、工程建设审计为重点的"三位一体"内部审计工作格局，科学合理安排内审业务，切实履行好内部审计监督和服务职能。

(一)开展校级财务预算执行审计调查，促进规范管理

根据教育部《关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见》(教财[2019]12号)的有关工作要求，审计处对学校2019年1-10月份财务预算执行情况进行了事中审计调查，目的在于增强预算执行的约束力，促进预算规范管理。审计调查过程中，重点关注了预算收支总体执行情况，并对近三年有关经费的开支情况进行了统计调查分析。调查结果显示，截至10月底学校财务预算总体执行情况比较好。

(二)深化领导干部任期经济责任审计，明确经济责任

1.完善经济责任审计工作程序

经济责任审计是一项政策性、业务性、程序性较强的工作，审计处在总结以往经验的基础上，进一步规范执业标准，完善审计程序，做到审计事项公开透明。一是实施审前公告。公告期间，教职工可就被审计人履行经济责任的有关事项，通过信息平台、信件、电话、面谈等方式，向组织部、纪检监察处、审计处反映问题。此举增强了经济责任审计工作的透明度和群众参与度。二是实施审计约谈。召开进点会，通报审计事项，约谈不同层次的教职工代表，充分听取群众对被审计领导干部的意见和评价，并对领导干部任职期间履职情况进行民主测评。三是实施审计报告复核。对经济责任审计报告披露的每一经济事项，进行认真复核，做到事实清楚、证据充分、结论准确，在此基础上形成审计报告初稿，征求被审计对象反馈意见后最终定稿。四是实施前后任经济责任事项交接。根据审计结果，完善前后任经济责任事项交接以及存在问题的后续整改，增强领导干部经济责任意识和自律意识，杜绝"新官"不理旧账，保证工作的延续性。

2.认真开展中层领导干部经济责任审计

经济责任审计是促进领导干部正确履行经济职责，加强党风廉政建设的重要途径。按照《教育部关于做好教育系统经济责任审计工作的通知》要求，学校召开了经济责任审计工作联席会议。根据会议确定的工作计划，经组织部门授权，审计处完成了对动画学院、远程与继续教育学院、传播研究院、资产管理处4个部门主要领导干部任期经济责任审计。从审计结果看，上述部门领导干部任职期间内履行经济责任的总体情况是好的，审计期间未发现领导干部个人存在严重的违纪问题，对审计中发现的问题和管理漏洞已建议相关部门整改和落实。审计结果向被审部门和个人进行了反馈，审计结果报告现已提交组织部。

(三)强化基建、修缮工程审计，促进增收节支

审计处始终把工程建设项目审计列为重点，将事前控制、过程监督和事后结算审计有机结合起来，重点监控建设项目的实施。此项审计的开展，为学校节约大量资金，提高了资金使用效益，促进了工程建设管理逐步走向规范化和制度化。

1.大中型建设项目前期工程预算审核

本年度共开展大中型建设项目前期工程预算审核20项，审核金额7,409万元，审定金额5,945万元，核减金额1,464万元，核减率19.76%。通过审计事前的介入，有效控制了工程造价，维护了学校合法权益。

2.在建基建工程项目的全过程跟踪审计

审计处继续对学校3项在建工程实施全过程跟踪审计。本年度重点跟踪审计项目为新建图书馆和教学楼b栋工程，跟踪内容主要为项目的变更洽商。审计金额 8,058万元，审定金额6,784万元，审减金额1,274万元。中蓝二期学生公寓是中途介入跟踪，2019年底已基本完成，审减金额664万元。审计处在跟踪审计过程中坚持同步介入，与基建、设计、施工、监理等单位共同配合，全过程控制工程造价。为使建设工程有序顺利进行，审计、基建两部门建立了工程事项通报制度。对工程建设过程中出现的问题，及时召开内部协调会，围绕问题充分发表建设性意见，力争在短时间内把问题解决。由于搭建了良好的沟通平台，本着理解、信任、支持和配合的态度对待工作，杜绝互相扯皮与推委，保证了工程建设有序和规范地进行。

3.日常修缮工程的竣工结算审计

本年度审计处共接手各类修缮工程报审项目86项，完成审计74项。在已完项目中，审计金额5,073万元，审定金额4,588万元，审减金额485万元，审减率9.6%，审减率较往年相比有了明显的下降。内审人员经常深入施工现场对实际工程量进行核查，力求审计结果做到客观公正、实事求是。建立了报审工程项目的"三审"制度。即工程管理部门初审，审计部门二审，使用方三审。通过"三审"结合，对不合理的工程造价和费用坚决予以审减，尽可能地维护学校利益不受侵害。

二、加强制度创新，推动内审工作规范有序开展

学校内审部门注重实践积累和调查研究，在工作中积极创新，保证内审工作规范有序并能见到实效。

(一)内审工作理念创新

一是树立建设性审计理念。在揭示具体问题、针对性查处漏洞的基础上，更多、更好的从制度建设层面提出可操作性的审计建议，帮助关键部门优化管理。二是树立审纠结合理念。注重审计成果的运用，发挥审计结果落实整改对完善内部控制的作用。使审计结果真正变为管理的自觉行动，纠正管理偏差，防范和降低经济风险。三是树立和谐审计理念。客观评价自身作用，依法、科学地开展审计业务，实施和谐审计，形成纪委、监察、财务、资产、后勤、审计等多个部门互动的监督局面，建立良好的信息沟通渠道，有效促进预期审计目标的实现。

(二)内审工作制度创新

根据领导干部履行经济责任制的要求，制定了《中国传媒大学经济责任审计工作联席会议制度》，明确经济责任审计联席会议制度的组织原则与管理职能、经济责任审计程序及审计对象的确定方式，在干部管理和监督上形成合力，进一步强化领导干部任期内履行经济责任的意识。制定了《中国传媒大学关于进一步加强内部审计结果整改落实的暂行规定》，对审计结果整改落实、责任追究、审计结果运用等提出了具体要求。印发了《关于规范校内修缮工程报审前后相关工作流程的通知》，明确了修缮工程从合同签署、工程款支付、项目报审和竣工结算审计等各个阶段的具体操作流程。

三、进一步加强审计队伍的自身建设，提升内审人员的综合素质

打造一支"政治强、业务精、作风正"的内审队伍，是审计处队伍建设的奋斗目标。一是加强职业道德教育，提升职业道德修养。要求内审人员严格遵守《内部审计人员职业道德规范》，履行职责时做到独立、客观、公正和勤勉，严守工作纪律。二是有针对性地开展教育培训活动，提升内审人员专业胜任能力。年度内共有5人次参加了中国教育审计学会组织的审计人员后续教育培训，通过培训了解和掌握了开展审计工作的新规范和新方法，学以致用。三是积极鼓励审计人员在职学习，提升自身学历和专业技术职称水平，为将来更好的胜任本职工作打基础。四是加强实践锻炼和沟通能力，能独立承担交办的工作任务，遇事勤思并能提出解决问题的思路和办法，提高岗位胜任能力。要学会与人沟通，在沟通与理解中使自己的人格魅力逐步得到升华。

四、加强教育收费专项治理检查，规范教育收费行为

审计处制定印发了中国传媒大学《关于2019年度进一步规范教育收费工作的实施意见》，明确了工作内容和要求。所有涉及教育收费的责任单位，建立健全内控制度，完善收费程序，加强收费资金管理，在日常工作中落实教育收费政策。根据《实施意见》安排，审计处在全校范围内开展了春、秋季教育收费自查自纠工作。根据检查结果，学校执行国家教育收费政策总体情况较好。针对个别存在的收费项目，审计处已向有关部门发出了检查意见函，要求将收费的依据、资金使用及管理等情况报教育收费审核办公室备案，并提出了相关意见和建议。

五、认真履行岗位职责，做好其他经济事项的审计监督

审计处在认真履行岗位职责的同时，积极配合相关部门做好其他经济事项的审计监督。完成了校级及所属部门银行对账单"审签"工作;完成科研项目结项经费决算审签12项，审签金额116万元;参与学校组织的各类项目招投标109项;协助纪检监察完成了有关部门往来资金的账目核查;配合完成了学校交办的"小金库" 专项治理检查等工作。

六、内审工作开展的经验与体会

(一)领导的重视支持是做好内审工作的重要前提

领导的重视程度越高，内审发挥的作用也越大。我们特别注重同校领导的沟通，定期汇报内审工作进展情况，听取校领导的指示和要求，在工作上取得校领导的重视和支持。由于学校领导的求真务实和对审计的重视，为内审营造了一个良好的氛围，也为工作的顺利开展提供了有力的保证。

(二)与部门协调配合是提升审计效果的重要支撑

在内审工作中，审计处与相关职能部门相互沟通、协调配合，建立部门间联动机制，是提升审计效果的重要支撑。一是充分发挥经济责任审计工作联席会议制度功能，按照所赋予的工作职责，各司其职，齐抓共管。二是建立部门间相互沟通协调工作制度，促进审计工作顺利开展，在"堵、防、促"等方面帮助被审单位解决问题。三是审计自身要摆正位置，工作中要注意把握到位而不越位，监督而不干预的原则。

(三)监督与服务并重是体现内部审计价值的重要途径

要正确处理好监督与服务的关系。审计的目地是通过监督和服务，帮助学校和部门加强内部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要严格依法审计，纠正被审计单位的违规问题，又要从创造价值和提升管理效益层面提供咨询和指导，帮助被审单位解决实际问题。

七、存在的问题和不足

一年来，学校内审工作虽然取得了一些成绩，但与上级主管部门、学校领导以及群众的要求和期望还有一定的差距，工作中还存在一些薄弱环节和不足之处。一是内审工作覆盖面有限。一些重要的审计业务如内部控制审计、科研专项经费审计、大宗设备采购审计等尚未开展。二是内审力量仍显不足。内审工作长期面临工作量大，任务安排紧，人员少的局面，对审计工作的质量和效率带来一定程度的影响。三是内审人员专业面略显狭窄，"一专多能"的综合业务素质有待锻炼和提升。

面对学校内部审计工作面临的新形势、新任务、新要求，我们需要不断地实践和探索，抓住重点，在突出实效、突出质量、突出特色方面下功夫，有针对性地拓宽审计工作覆盖面，细化审计工作，提高审计工作质量和效果，加强审计结果运用力度，在学校领导的支持和关注下，把学校的内审工作做得更好。

学院内部控制基础性评价报告 篇3

10月20日上午，南宁职业技术学院张宁东校长主持召开内部控制基础性评价工作会议，协调推进南宁职业技术学院内部控制建设及有关材料上报工作。南宁职业技术学院领导李振秋、周旺、杨清源、王鑫、黄春波出席会议，校内各职能部门全体中层干部参加会议。

会上，杨清源总会计师就《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》的起草过程、工作思路、工作内容和重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和要求，以高度责任感落实南宁职业技术学院内部控制基础性评价各项工作。根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》、自治区财政厅《关于加快推进行政事业单位内部控制建设有关工作的通知》以及南宁市财政局《关于报送行政事业单位内部控制基础性评价报告的通知》精神，结合南宁职业技术学院工作实际，南宁职业技术学院将于11月20日前分三阶段完善南宁职业技术学院内部控制建设各项工作，并将自评报告上报上级主管部门。为统筹做好该项重大工作，南宁职业技术学院制定了《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》，就工作目标、组织机构、工作原则、实施步骤、工作内容、工作要求等做了明确说明和规定，并细化成《南宁职业技术学院内部控制基础性评价指标及任务清单》，明确评价标准、责任部门和时间节点等细节，确保工作得以协调顺利落实和高质量完成。

参会的各职能部门负责人就《南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案》做了充分讨论，结合部门工作特点和实际提出了意见建议。

张宁东校长在工作会议上强调，各部门要高度重视此次会议精神，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好内部控制建设各项工作。张校长指出，南宁职业技术学院多年来呼吁更多获得高校办学自主权，而依法治校、规范内部经济和业务活动，强化内部权力运行机制，优化南宁职业技术学院治理结构，建立健全科学高效的制约和监督体系，提升内部管理水平是获得高校办学自主权的重要基础，也是南宁职业技术学院健康发展的应有之义，为此，各部门要正确理解此项工作的重要意义，为南宁职业技术学院科学发展担当起应有的责任。

工作会议后，为让各职能部门更好更深入了解内部控制建设工作的精神内涵和具体要求，杨清源总会计师为参会人员做了专题业务培训。他主要围绕《南宁职业技术学院内部控制基础性评价指标及任务清单》，就南宁职业技术学院内部控制建设工作的任务类别、评价指标、任务清单、评价材料、工作要点、注意事项、责任分工、配合部门、完成期限等细目进行辅导，并要求各部门认真领会工作要求，确保南宁职业技术学院高质量完成内部控制建设各项工作。