《费用报销管理规章制度细则29篇》

费用报销管理规章制度细则（通用29篇）

费用报销管理规章制度细则 篇1

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的`物价水平，根据省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差旅费制度：

一、公出人员交通费

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通舱，其他人员可乘坐火车硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经理同意批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。

二、公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。

三、报销票据：

公出人员报销票据必须符合国家有关票据报销规定，否则不予报销，各种票据丢失一律不予报销。

四、报销时间：

公出人员回来后一周之内，到财务部门报销，如有故意拖欠不及时报销的，适情节给予50元以上的处罚。

五、本制度自8月1日起执行，以前有关规定与本规定有抵触的，均按本规定执行。

费用报销管理规章制度细则 篇2

第一章总则

第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公费、其他费用等。

第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。

第二章费用报销制度及流程

第四条：费用报销制度

1、报销人应取得真实合法的原始凭证

(1)印章：国家或地方税务局专用章＋发票专用章，如少其中一个章，发票无效。

(2)财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

(3)邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的査询网进行核实，避免假票。

3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息。

4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。

5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对下发票章上的.名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。

6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务及报销；

第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；

2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）;

3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉；

7、报销单据各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，经涂改的票据金额不予报销。

8、有实物的报销单后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；

第六条：费用报销流程

若未按照流程签字报销，财务有权拒绝审核、报销。

第七条：报销时间的规定

1、毎月1日至25日的每周二、四办理费用报销，每周三、五办理对外付款业务。25日财务结帐，26日至月底不再办理对外支付及费用报销业务（经营费用借款、出差借款除外报销及对外付款的审批流程须提前办理，待审批无误后交到财务部，财务根据公司制度，在规定时间内报销及对外付款。由于特殊情况需要对外付款且未到付款时间，应提前向领导汇报并通知财务。）

2、原则上在完成领导审批后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在情况下，允许电话请示报销后补签。

3、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

4、营改增后，原地税发票已停用，公司员工报销费用提供原地税发票的，财务部有权拒绝报销。

第八条：差旅费报销

1、公司人员因公外出所发生的交通费、住宿费、出差补贴等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。公司员工出差时提前填写员工出差审批表，出差期限应该由派遣负责人视情况而定，员工将填写好的出差审批表交于公司行政部，记录考勤，若因工作需要延长出差时间的，应打电话向公司请示，若因为私事无故延长出差时间，公司不予报销差旅费。

2、出差补贴及标准：出差住宿费按照不超过以下标准实报实销，超出部分不予报销；出差伙食费按照以下标准进行补贴，不再支付相应的餐费报销。到消费较高的省市出差，如北、上、广、深、杭州等地，报领导审批后可实报实销。业务招待费报领导审批后，可实报实销。

2.1住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。

2.2出差期间招待客户需要事先经主管领导同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。

2.3出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

2.4不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。

2.5部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经主管领导批准后方可乘坐飞机。

2.6到达目的地后，因特殊原因等需乘坐坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。

2.7住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准

2.8出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

2.9报销差旅费须在回公司十日内办理报销手续，缴还预支差旅费。

3、出差时索取发票的要求：

出差时会产生的费用有餐费、住宿费以及交通费。住宿费可索取专用发票，餐费、交通费索取普票。

第九条：办公用费用管理

1、办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作。

2、各部门工作所需用的专用表格等印刷品，由部门自行制定格式，按规定报部门经理和主管领导审批后，由行政人事部统一安排印制。

3、各部门所需办公用品，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。

4、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

5、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，须办理移交手续，如有遗其他人不得随意领取。

第十条：业务招待费管理

1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。招待费发票统一索取普票发票内容不得出现“礼品、礼物＂等字样。

2、各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外，以最高级别的人员为报销申请人，不得指定下级人员提了申请并自已审批报销。

3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事项、招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息，用铅笔备注，便于审批后擦掉）。

4、其它非公招待客人一律个人承担。

5、由于招待费即使开专票也不能抵扣，当产生招待我时可以让对方开具会议费或者住宿费的增值税专用发票。这种情况下提供的会议费或者住宿费专票用铅笔在报销单二备注上实际费用。

6、招待费发生时按次填写费用报销单，每次要与批复情况相符，不能多次累计汇总填报。

费用报销管理规章制度细则 篇3

公司级领导

1、汽车不限；

2、火车软座、硬卧；

3、飞机经济舱；

4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据报销。

6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

7、随行人同上标准。

8、外埠出差每人每天按照50元补助

中层领导（含科级）

火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超过150元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴40元。

其他人员

火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超过120元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴30元。

备注

1、航空保险费每人次一份；

2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬卧票；

3、租赁车辆需经批准；

4、乘出租车需事先请示。

5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补助（报销时提供其他有效票据）。

6、实行差旅费包干的不在此列。

7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

二、出差人员全天误餐补贴按2︰4︰4分配补贴。

三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不予报销住宿费和误餐补贴。

六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标准给予补贴。

七、员工由公司安排的参加短期进修、学习期间的伙食补助费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情况外，一般只报销往返车费。

八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的`出差人员，必须经总经理审批。否则不得报销机票。

九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进行。

十、报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、出差补助天数=出差返程日期—出差出发日期，半天不补。

3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出差天数的，不予报销。

4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明，列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管财务副总签批报销。

十一、美于差旅费借支的规定：

1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度一般为500~1000元，最高不超过20xx元/人次，400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

十二、市内公务补贴

1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

十三、本规定由财务部负责解释、修订。

费用报销管理规章制度细则 篇4

1、教学及办公所需物品，由财产保管员根据库存及实际需要情况，每月制订购货计划（填写请购单），经总务主任批准后办理。

2、如因教学或办公需要请购计划外物品时，必须填写请购单，并按规定由核准部门主管申请，总务处核准后办理，未经核准的一律不予报销。

3、各组室所需物品应提前三天填写请购单，总务处在接到经批准的请购单之日起三天内力争办理完毕。（如市场售缺须及时向请购人说明情况）。特殊情况按急事急办原则处理。

4、购物后，发票、物品必须经财产保管员验收签章。再由总务主任签字后由采购员向财会人员办理报销。所购物品不得直接交给请购人。

5、在验收物品时，发现所缺应及时查究，发生重大差错必须及时向校长汇报。

6、校财产保管员必须检查请购之物品有无重复库存，避免浪费。

费用报销管理规章制度细则 篇5

一、职责

1.业务员职责：

1.1出差前应填写《出差申请单》及《差旅费预支申请表》。出差期限由派遣负责人视情况需要，事前予以核定，并依照程序实核。

1.2出差人凭核准的《出差申请单》及《差旅费预支申请表》向财务部暂支相当数额的旅差费，返回后一周内填具《差旅费报销单》，并结清暂支款，多退少补。未于一周内报销者，财务应于当月工资中先予扣回，等报销时再行核付。

1.3出差人员每日必须将每日工作情况以《出差日报表》向自己直属主管报告。

2.财务职责：

2.1严格按照管理规定核实《出差申请单》及《差旅费预支申请表》，并给予相应金额的.旅差费，未按期结清借支款的按规定于当月工资中扣除。

2.2严格审核报销发票等票据的时间、地区、金额等是否符合《差旅费预支申请表》中的信息。

2.3个人累加支借差旅费总金额不得超过本人当月基本工资金额。

二、出差的审核决定权限

1.省外出差(指出差地区为河南省以外的省份)3日内由部门领导核准，3日以上（含3日）由部门领导核准，部门经理级以上人员出差一律由总经理核准。

2.出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要延时出差时间的电话联系相应审核人给予出差延时。除请示批准的出差延时外，不得因私事或借故延长出差时间。未被批准的出差时间不予报销旅差费外，并依情节轻重给予相应处罚。

3.出差报销费用指出差期间的交通费。其它费用均以补贴形式发放。超标自付，欠标不补。按出差地区补贴形式分为：河南省内元/每天（新乡周边地区除外）；

河南省外__元/每天（A类城市；B类城市；C类城市。以该地区平均消费水平定补贴标准）。

4.搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

5.由公司及相关单位提供免费食宿安排的不得再报支当日补贴。

6.出差人员每日必须作成出差日报向各直属主管报告。

费用报销管理规章制度细则 篇6

第一部分 总则

第一条 为准确核算和监督公司的成本费用支出，加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用于公司所有部门。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第一条 借款管理规定

（一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三） 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

（四） 借支金额权限：公司所有借支款项均需报董事长审核。

（五）外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的采购计划或请购单，采购计划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。

（六） 借款销账规定：

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（七） 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

（八） 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。

第二条 借款流程

（一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。

（二） 审批流程：部门经理审核签字→主管会计复核→财务总经理审核→董事长审批。

（三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

第三部分 经营性费用和对外投资报销规定及流程

第一条：公司所有的经营性费用支付由董事长审批

第二条： 材料费用的支付程序：

材料进仓验收 →仓库记账→财务审核→董事长审批→报账支付

第四部分 日常费用报销制度及流程

第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第二条 费用报销的一般规定

（一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度），且发票背面有经办人签名。

（二) 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致(不得涂改）；简述费用内容或事由。

（三） 按规定的审批程序报批。

（三） 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第三条 费用报销的一般流程

报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务总经理审核→董事长审批→到出纳处报销。

第四条 差旅费报销制度及流程

（一)业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示公司总经理）；住宿费和餐费，总裁的费用按单据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行：

（二）费用标准的补充说明：

1、 参加学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准执行。

2、 上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特殊情况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批准。

3、 县外工地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新兴县城之间的车旅费可作报销，每月可报销2次的往返车旅费，报销时必须由工地负责人在报销单签字确认。

4、 差旅费的报销。材料采购的，要与同批次的材料单据一同回单报销，其他差旅费，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

5、 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

（三） 报销流程

1、 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。

2、 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

3、 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。

4、 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第五条 电话费报销制度及流程

（一） 费用标准

1、 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。

2、固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。

（二）报销流程

1、 公司人力资源部每年初（10日前）将本年员工手机费执行标准（若有新增员须在当月10日前将其执行标准）交财务部。

2、 财务部通知员工于每月中旬（20日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。

4、 员工到财务部出纳处签字领款（每月25日前）。

5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。

第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定:

为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

（二）报销流程

1、购置申请: 公司行政部每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。

2、报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

3、费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。

第七条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程

（一）费用标准

1、 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意，各公司全年累计发生的业务招待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。

1)、各级管理人员业务招待费开支权限

①、总经理级以上的业务接待费按预算指标控制开支；

②、副总经理为1000元以下，超出须报总经理；

③、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元；

④、一般工作及业务接待住宿标准为标准（普通）双人房。

2)、业务招待费报销单据签批权限：

①、各公司预算以内的开支由各公司总经理签批。

②、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。

③、各公司在本县内接待客户吃饭、住宿的，如非特殊情况，应安排在集团属下的酒店并按

1、以上的开支权限标准执行。

2、 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。

3、 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签字）。

4、其他费用：根据实际需要据实支付。

（ 二）报销流程：

1、 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。

2、培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。

3、资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。

4、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。

第八条 工薪福利及相关费用支出制度及流程

（一）费用标准

工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。

（二） 工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）转交财务部；

2、每月10日前由人力资源部将本月考勤情况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部；

3、年度奖金：财务部根据人力资源年度审批后的奖金分配方案进行编制工资表；

4、按工薪审批程序审批；

5、每月20日前由财务部通过银行代发形式支付工资；

6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。

（三）临时工资支付流程同工资支付流程

（四）社会保险及住房公积金支付流程：

1、由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理；

2、住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付；社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。

（五）其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经公司财务报销制度理签字确认→

财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。

第四部分 专项支出财务报销制度及流程

第十五条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。

（一）集团总部固定资产购置和对外投资权限

1)、支付金额2万元以下（含2万元）的固定资产（含设备、工程项目、固定资产大修理，下同）购置，由集团财务部总经理审批；

2)、支付金额2万元～100万元（含100万元）的固定资产投资，由集团董事长决定；3)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。

（二）各子公司固定资产购置和对外投资权限

1)、支付金额10万元（含10万元）以下的固定资产投资，由各公司总经理决定；

2)、支付金额10万元～50万元固定资产投资，需本公司办公会议审批；

3)、支付金额50万元～100万元（含100万元）固定资产投资，由本公司董事会决议，呈集团董事长审批；

4)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。

第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。

（一） 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。

（二） 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。

（三） 结账报销：

1、资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；

2、按资金支出规定审批程序审批；

3、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款；

4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第十七条 其他专项支出报销制度及流程

（一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。

（二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。

（三） 财务报销流程

1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。

2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；

2)、按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批；

3)、财务部根据审批后的报销单金额付款；

4)、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。

第五部分 其他相关规定

第十八条 关于预付款及定金、应付账款的支付

1、货款的支付原则上应是货物经验收后，手续齐全才付款，如遇特殊情况，确须预付购货款或工程款的，须提供供货合同或工程合同。

2、预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理（副总经理）审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。

3、应付账款的支付，由供应商或物资（采购）部门、经办部门（合同）负责人提出付款申请，并提供发票或材料对账清单，经主管会计审核，总经理（副总经理）审批后，方可支付。

第十九条 关于房款的'退回

退回多收业主的购房款，由售楼部书面提出退房款申请（内容包括退房款的原因、退房款金额），并经会计审核后，开具支付凭证，呈总经理审批，方可退回。

第二十条 人工费的支付

1、已完工进行结算的工序，由施工员开出结算单和付款凭证，结算单和付款凭证，须由项目经理、经营部审核确认，呈总经理（受权人）审批签字后支付。

2、预付人工费，可只填制付款凭证，不填结算单，如确须填制结算表，须单独填制，不可多个工序或与完工工序混合并合并填制。预付的人工费，必须填明工序名称、完工程度，第几次预付，累计已预付的金额。

3、结清预付人工的工序结算，必须在结算单填明本工序已预付的人工费日期、次数、金额、本次结算金额。

第二十一条 关于支付凭证要有效和规范

（一）、报销的原始凭证必须字迹清楚、数字准确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。

2、报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致。

3、差旅费、业务招待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报销审批单”。

4、材料、物资购进的单据必须是发票，并附送货单或验收单。

5、行政部门收取的费用，须是财政部门监制的收款收据。

第二十二条 关于费用的分配原则

费用的分配按谁受益，谁承担的原则，各子分公司直接支出的费用，列入各公司承担，共用费用按受益情况由集团财务部拟定比例进行分配。

第六部分 报销时间的具体规定

第二十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：

（一）、财务报销：公司财务部每周二、五为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。

（二）、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第七部分 附则

第二十四条 本制度解释权归公司财务部。

第二十五条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。

费用报销管理规章制度细则 篇7

为了加强公司成本管理，减少不必要的开支，实现公司利润最大化，公司费用开支必须遵循‘费用与收入比’、‘计划总额控制’、‘先申报、审批，后支出、报销’的原则。公司不能接受员工因公办事而自己垫钱支付的事情发生。这种侵害员工利益的情况如长期持续，将会给公司带来很大的隐患。同时，员工也不能因办私事而巧立名目，以欺诈的手段达到报销因私费用的目的。

一、凭有效票据报销

有效票据主要指内容填写齐全、大小写金额一致、票面完整、清晰的正规发票、收据。所谓正规的发票是指在发票上部盖有椭圆形税务机关统一监制章，且从税务局购入的发票，并盖有购入单位发票专用章。所谓正规收据是指在收据上部盖有财政局统一监制的章，且从税务局购入的收据。发票与收据主要区别：发票是营业机构在取得营业收

入时开具的，以此确认收入实现，而收据仅作为款项往来收讫一种证明，不列入收入范畴。在发生费用支出时应主动索取发票。

二、填制报销单

填制时应先将票据按费用性质进行归类，如：招待费、交通费、办公用品费、燃油费等；不同类别的票据应分开填制‘报销单’，并详细填写‘报销内容’。比如填报招待费时要说明宴请的原由、宴请对象、人数、时间、地点；报销打车费时除上述要求外还需在每张票据背面注明始发、到达地点；在‘用途说明’栏填写费用发生的时间，原因，地点等；‘单据张数’栏填写所附单据，在‘合计人民币’栏正确填大写，从1至10的数字大写分别为：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。有特殊事由要说明时可填在‘说明’栏，最后在‘经办人’栏中签名。参照如下：

报销单制完后，将发票整齐有序的张贴于报销单后。

三、报销内容规定

报销时在单据报销封面上必须用铅笔写上费用发生的原因、地址及时间，有的费用需证

明人的，必须签上证明人的姓名，然后签上自己的姓名，才可报销。

1）、办公支出具体包括文案用具、耗材、家俱器具、办公机具设备、家电设备、电子设备等内容，此类用品应遵从‘保证供应、方便工作、节省开支’的原则，由办公室统筹计划、统一采购。

2）、招待费遇特殊事项或公司因业务需要招待的，可申请报销。

3）、差旅费连续出差3日或长途出差及重大原因方可借款，借款必须提前一天通知财务用款金额，否则不予支付。借款的原则是‘前帐未清，后帐不借’，借款的最长期限为1个 月，若无特殊事由超期的将从当月工资中扣除。借款必须填制‘借款单’，由借款人详细填写：借款人、所属部门、借款日期、用途及预计报帐日期，审批手续同费用报销，在借款手续齐全后出纳方可付款。原则上出差人员回来3天内到财务清帐。出差人员的住宿费、往返车票、伙食补助费、出差市内交通费按级别核定，超支部分自负。

a）、住宿费按出差地区和人员级别分别制定标准。

b)、伙食补贴标准 到异地出差的人员，按正常标准予以补助。

c)、说明：、工作人员趁出差之便，事先经单位主管领导批准就近回家省亲办事的，不计发绕道和在家期间的出差伙食补助、市内交通费和住宿费。若绕道车、船费超出出差直线车、船费票价的，按出差直线车、船费票价计发，超出的部分个人自理；若绕道车、船费少于出差直线车、船费票价的，应凭车船票按实报销。外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用补助，只享受市内交通费。

会议费用中不含食宿时，住宿费用、伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。对于自驾车辆出差人员，交通补助费予以取消，给予报销汽油费、过路费。一般人员临时出差享有伙食补助费，但对于已享有住外补贴的`人员不再重复计算出差补贴，如外检人员。

4）、汽车费用及运输费、车辆管理、维修和保养，由办公室统一负责安排。办公室应根据车辆状况编制车

辆的保养维修计划及具体的用款计划，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司核定标准后在标准范围内掌握使用。各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。汽车的年检费、保险费、养路费、维修费费用据实报销，报销费用时需附费用清单；合肥市区外加油费或特殊原因产生的加油费发票必须日期填写完整，注明加油原因；所有罚款一律不予

以报销，总经理特批者除外。员工培训费 员工在不影响工作并经领导同意的前提下接受相关培训发生的费用，在完成举办单位规定的课程并取得相应证书，由办公室统一支付报名费，统一报销。买支票、汇票凭证、支付汇费及其他财务费用，由财务部审核报销。市内交通费、员工因特急事务外出或其它特殊原因需打车的要事前经部门负责人同意，方可报销。因工作需要晚加班的人员，在没有公交车及班车的情况下，方可打车，报销同上。特殊人员因工作需要办理公交月票的须预先申请。

5）、以上未包括的其他费用，经财务审核，报公司负责人审批后予以开支。

四、报销流程

1)、报销流程报销人在制定完成‘报销单’后，先交于部门总经理进行

审批，确认费用发生的合理性、真实性，并在‘负责人审批意见’栏签批，之后交于财务部会计，由其对票据的有效性、费用的合理性作出判断，交由出纳付款。

3）、报销要求：、费用报销尽量及时，当月费用必须当月报销、清算，跨年跨月无特殊事由不予以报销。费用报销的范围仅限于公司规定几大类，属于个人生活性质的支出一律不予报销。

五、附则

1）、本制度解释权、修改权归公司办公室，本公司所有员工必须按此制度执行。

2）、本制度自颁布之日起生效

费用报销管理规章制度细则 篇8

移动通讯费用报销规定

1.目的

本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。

2.范围

适用于各部门人员移动话费报销的控制和管理。

3.职责

3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

3.2各部门负责人进行具体管理。

4.管理要求

4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；

4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的`以票面金额为准；

4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；

4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；

4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，

4.6自办已立项的展会在运作期间项目负责人实报实销，费用核入自办展成本；

4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据实核报。

5.附则

5.1本规定由财务部负责解释。

5.2本规定在下发之日起执行。

4.11、业务招待及的士费用报销管理的规定

1、凡因业务需要招待客人，要事先填写宴请申请单，经部门部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可进行。招待时部门原则上需两人参加，否则视为私事宴请，财务不予报销。

2、公司员工外出办事原则上不得打的，如因特殊情况，需打的外出办事的，必须事先向部门部长申报，报销时在车票背面注明用车原因、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必须在办事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。

3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的，经部门经理审核考勤后，予以报销打的费。

4、各部门在审核招待及的士费报销时要严格控制，凡发现有违规者，视轻重分别处以轻微过失、一般过失、严重过失处罚。

附件：安徽美展国际会展管理有限公司

宴请申请单_年_月_日

申请部门：

申请人：

部长签字

用餐事由

宴请单位

领队姓名

职务

宴请人数

陪餐人员

用餐地点

用餐标准

总经理批示

分管副总审批

费用报销管理规章制度细则 篇9

为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度。

一、现金支出

1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；

2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

二、报销

1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

2、现金报销单小写金额相符，人民币写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

3、现金报销经经办人签字→财务审核→分管领导签字→领导批准，方可报销；

4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误。

5、对违规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

三、教师培训报销注意事项

1、要开培训费票，不能开会议费票；

2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

3、汽车加油费及打的费不能报销；

4、要按文件规定的起止时间购买车票。

8、新农合报销管理制度

市卫计、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定推进分级诊疗工作的通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销规定作了一定的调整。

“目前广患者的就医习惯是不管病小病，都往县级乃至市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相对冷冷清清的。情况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的杠杆作用，推动分级诊疗制度的建立、完善和实施。”市卫计有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力求实现“小病在基层，病去医院，康复回社区”，使有限的医疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在20xx年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健全新农合基层首诊和双向转诊制度。

基层首诊与双向转诊

参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机构包括：村卫生室（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫生院（社区卫生服务中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级定点医院康复。

转入上级新农合定点医院治疗的.患者，住院起付线仅补差额部分；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给予报销。

越级诊治报销35%

根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报销比例35%（扣除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确保分级诊疗目标实现。

符合病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育员会四川省财政厅关于下发20xx年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通知〉的通知》（宜卫办发〔20xx〕220号）（即：扣除自费后，市级定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60%；省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%。）规定计算后，再按病医疗保险政策补偿。

在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

外出务工探亲人员也应做到基层首诊

外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登记备案手续。

在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲属居住地社区居会或村会出具）、住院结算发票、住院费用明细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特殊情况可用户口簿）、统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗机构住院相关资料。

费用报销管理规章制度细则 篇10

一、目的

为了加强对费用、支出报销的管理和便于本公司成本费用的核算以及其他财务工作的开展，结合本公司的实际经营情况特制定本制度。本制度中所称费用是指差旅费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用。

二、办公费报销制度

办公费指日常办公耗用的电脑耗材（如打印纸、传真纸、墨盒、硒鼓、磁盘等）、办公文具（如笔、计算器、文件夹、便笺等）、办公场所的零星维修费用和办公过程中发生的各项杂费等。

办公费的报销必须在不超过预算申请表总金额内报销。办公用品的购买由商务1部人员负责，并经领导批准后购买，如有变更，必须通知财务部备案。办公用品采购必须附采购物品清单。

三、汽车费报销：

汽车费用（油耗、修理、保养、保险、年审、停车、养路等费用）应控制在部门预算范围内。报销时应附上经营运管理部审核的“付款申请单”。

四、出差管理

1、外地出差差旅费报销原则

出差时，应先做好相关行程路线安排，并填写《出差申请单》及《费用预算申请单》向公司领导申请，确认后商务2部备案，出差归来报销时，必须有《出差申请单》附在差旅费报销单后面方能报销。省内出差只报销省内长途客运车票，如乘坐火车者，只报销火车硬座车票；省外出差只报销火车硬卧。

2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的部分。

五、差旅费

差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括长途交通费、住宿费、餐饮费、其他公务杂费等。

1、员工出差使用交通工具为火车、汽车普及工具（省外出差火车限乘硬卧，如坐硬座给予硬座50%的补助）。

2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。

3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票（硬座）报销（超出部分由个人支付）。

4、出差过程中，如发生业务应酬费的，应附上经审批的“业务应酬费申请表”。

5、员工外出期间产生的公务费，如文件复印费、传真费等，实报实销。

6、公司员工的手机话费在公司报销标准内给予报销，但手机出现三次打不通（无论任何原因），不能报销该月电话费。

六、招待费用审批制度

招待费用指接送客户、接待用餐、赠送礼品、交际应酬所发生的各项费用。为了公司业务开展顺利，各部门在预算范围内可根据具体情况安排接待用餐或赠送礼品。所有赠送礼品必须事先上报公司领导批准，并计入相关部门负责人的招待费用限额。礼品发票必须附礼品清单。每月累计报销的招待费，要在其发票的背面注明：所招待部门、招待的原因及金额等，没有注明的不予报销。每次招待用餐的标准，必须经公司领导书面批准；若情况特殊可以先电话请示，二天之内将书面文件补充上交公司领导批示。逾期不补不予报销相关招待费。

七、备用金管理

1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，并填写《预算申请单》，借支额度根据实际需要确定，由公司领导签批。

2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经公司领导签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。

3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。

八、报销管理

1、公司各人员的报销票据由商务1部审核签字后交由公司领导签字。然后在商务2部进行报销。报销金额与《预算申请单》上的金额不能悬殊太大。否则超出部份由个人承担。

2、所有票据必须是合法的正式发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销，公务中因个人原因违章的罚款单据不予报销。

九、原始凭证有效性的规定

1、经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

（1）税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；

（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；

（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；

（4）

经办人员取得的合法凭证时，应按以下要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销：

“客户名称”栏：统一填写 “遵义桦坤有限公司”；“品名规格”栏：按实际情况分项目填写，在具备销售、提供劳务单位开具的'购货或支出清单的情况下，可合并填写，其他必须有明细清单；“金额”栏：小写前以“￥”封头，大写金额合计栏前以“币”或封头，尾数为“0”时以“零”填充。开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、伪造。

十、处罚条例

违反报销制度处罚条例：

为了很好的贯彻报销制度的实施，避免违规现象的出现，使报销人自觉的遵守本制度，特制定本条例。

（1）

报销人营私舞弊、弄虚作假，不予报销不真实不合理部分。对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额20--100%但不低于100元的罚款。

（2）

商务部审核人员审核不严使公司造成损失的，对财务审核人员按违规报销金额5%--15%的罚款。审批人对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任。

费用报销管理规章制度细则 篇11

一、为了规范公司员工出差管理制度，使公司出差人员在费用开支时清楚化、合理化和规范化，并做到报销时有章可循、有据可依，以及加强公司差旅费用管理，统一报销标准，根据公司的实际情况特制定本市出差管理制度。

二、本制度适用于公司开展业务人员

1、出差定义：指外出本市(济宁)的地区进行与公司业务有关的活动。

2、出差审批：部门负责人在决定派遣人员出差前，严格评估出差的必要性，出差前要先填《公出单》。

3、出差人员当日填写《销售人员业务报表》，以及提报次日的.行程记录等相关信息，并填写《出差计划表》。

三、出差借款金额：出差人员必须提交借据单，由所在部门负责人签字后报总经理审批。原则上借支总额不超过本人出差补助标准的总计。返回后3个工作日之内完成报销手续，并结清余款。未按时报销者，财务可于当月工资中先扣回，等报销时再行核付。

四、出差途中因病，或遇外情况，或因工作实际需要延时，应电话请示，不得因私事或借故延长出差时间，否则其差旅费不予报销。

五、销售人员出差差旅费，应据实提供收据、发票，不得虚报。如有虚报除将其虚报款项追回外，并视其情节轻重，予以处罚。

六、出差补助标准：餐费：15元/天，车费实报实销。

七、报销范围

1、交通费用：一般情况下以实际工作需要去的目的地，需乘坐公共交通汽车，出差回公司后应及时整理报销凭据，并填写报销清单，经部门经理核查后报总经理审批，然后交财务报销。

2、报销时要上交《业务员出差客户登记表》否则不给予报销。

3、出差后下午4:30之前需返回公司，否则记半天旷工处理。

费用报销管理规章制度细则 篇12

为压缩管理费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理规范化、制度化，根据财政部财文字（20xx）313号文件精神，结合本单位的具体情况，特制定本制度。

一、因公出差的办理程序

1、因公出差人员必须事先填写“出差审批单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经公司领导签署意见并批准后方可出差。“出差审批单”为借款和报销的依据。

2、出差人借款需持“出差审批单”填写“公司专用借款单”，经公司领导签批，财务部门核准后方可借款。

3、出差人员返回公司后，应在“出差审批单”中情况汇报一栏填写出差完成情况、并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，并在“出差审批单”任务完成情况栏中签署考核意见。

4、财务审核人员根据签有公司领导考核意见的“出差审批单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差审批单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线，增加天数、人数、改乘交通工具需经公司领导签署意见后方可报销。

二、费用标准

1、对出差人员的差旅费报销，除往返的车、船、飞机票费用外，补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，超支不补，勤俭节约”的原则；

2、对住宿费、市内交通费等实行按出差性质和人员级别分别制定标准（扣除在途时间以每天为标准计算）为：

（1）副总经理（包括总经理助理）可乘坐火车软卧或飞机；

（2）部门经理及高级职称人员可乘坐火车软卧；

（3）其他人员出差，一般应乘坐火车硬卧（硬座）、或长途客车。特殊情况需乘“软卧”或“飞机”应事先经总经理批准。在外地市区交通可乘“公交车”或“出租车”。乘“出租车”单程超过30元时，原则上不予以报销，应改乘长途汽车或火车。如携带所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租车”；

（4）长期驻矿（七天以上）从事技术服务人员（指直接从事劳务性服务，如地面验收、修理、较长时间内的下井服务）实行出差包干——即住宿费、伙食补助、本地市内交通费，共计130天。如另行报销长途车或出租车费时，扣减交通费20元天。如遇特殊情况，包干费不足时，应向总经理特殊申请，经核定后予以适当调整；

（5）其他因公出差人员（从事非劳务性服务），一般应本着节约、实用，能保证正常生活条件的原则，提倡住业务对口单位的招待所。

（6）住宿费在规定额度内实报实销，副总经理150元天、部门经理及高级职称人员120元天、其他人员100元天。因特殊情况住宿费超过规定额度时，应事先向总经理请示。伙食补助30元天。如陪同用户、外国人及公司领导带队多人集体出差并集体用餐，由公司报销餐费，不予以报销伙食补助。

（7）公司员工到本市远郊区县出差，如工作需要在当地住宿，给予餐补30元天，住宿费实报实销，标准参照第6条执行；如当天返回，餐费补助15元天。如要招待用户或协作单位人员共同用餐，应事前请示公司领导，凭票报销。

3、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经总经理同意）；

4、去往本市远郊区办事出差的人员，出差途中时间超过8小时，伙食补助费按餐费30元天标准补助。

5、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食、住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，住宿费用按实列支，伙食补助、市内交通费按前述标准予以补助。

6、出差人员的'住宿费、伙食费、市内交通费，公司实行按天数包干，但必须取得实际有效发票，超标准的住宿费，超出部分由本人自理。

三、几点具体规定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿费包干，只享受伙食，市内交通补助费。

2、

（1）、中午12时前离开本市按全天补助伙食费；

（2）、中午12时后离开本市按半天补助伙食费。

（3）、中午12时前抵达本市按半天补助伙食费；

（4）、中午12时后返抵本市按全天补助伙食费。

3、旅途中符合乘卧“硬卧”，（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。

4、出差人员乘坐长途汽车的，票价一般不得超过同目的地火车直快硬座票价的2倍，超过部分自理。

5、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得总经理同意，须经公司领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

6、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，财务部门签证时要加强对票据的审核，不是出差途中的费用不予签报。

7、乘坐交通工具的规定：公司领导（总经理、副总经理）可乘飞机，火车软卧（或软席）、轮船二等舱、出租车。其余人员可乘火车、轮船三等舱以下舱位，如因工作需要乘飞机，火车软卧或乘轮船二等舱位需经公司领导批准，方可报销。

8、出差人员乘座直达列车，没有铺位区别的，允许乘座软卧（或软席）。

9、驾驶员出差补助标准；司机外出按xx元/百公里补助，司机按车同领导及工作人员住同档次宾馆，因特殊情况不能按时返回，应说明情况经公司领导签署意见后，扣除2天往返时间、等候时间按每天==元给予伙食补助。

10、驾驶员外出行车途中的违章罚款一律不准报销。确需报销的，经公司领导签署意见批准后准予报销。

11、出差回公司应及时报帐或还款，出差时所借款项，前帐不清、后帐不借，延误工作责任自负，特殊情况由公司领导特批，对于没有公司领导批准财务人员擅自预借款项或报销的，追究财务经办人及负责人的责任。

12、本制度自发布之日起执行。

费用报销管理规章制度细则 篇13

为了进一步加强会计基础工作，提高预算执行的有效性，规范经费报销行为，更好地为教学、科研、后勤等工作服务，根据国家相关财经法规及学校的有关制度，结合我校实际，特制定本办法。

第一条本办法所指经费为科研经费以外的所有各类教育事业经费。科研经费的报销按照《北中大学科研项目经费管理办法（试行）》（校科〔20xx〕22号）执行。差旅费的报销按照《北中大学公务差旅费管理办法》（校财〔20xx〕2号）执行。

第二条财务报销审批要求

（一）所有经费支出须符合项目预算和合同规定的开支范围、标准。单笔支出金额在20万元以下由经费负责人审批，20（含）—50万元由经费负责人和财务分管处长签批，50（含）—100万元由经费负责人、财务处长和分管校领导签批，100万元（含）以上由经费负责人、财务处长、分管校领导和校长签批。

（二）实行报账一支笔制度，所有票据严禁他人代替单位（项目）负责人签字。

（三）报账单位应按要求填制各类报账单据，注明所报内容、经费项目名称等信息，经费审批人在审批时，需在原始凭证上签批同意报销的票据张数和金额。

第三条财务报销审核要求

（一）票据管理

1、原始票据管理要求

（1）外部发票和行政事业性收据：报销的发票必须有国家税务局或地方税务局监制章，并加盖发票单位发票专用章或财务专用章，并且在税务机关规定的发票使用有效期内；行政事业性收据必须有省或市级财政部门统一印制的收据监制章并加盖财务专用章。

（2）发票项目如客户名称（必须为北中大学）、开票日期、内容、数量、单价、金额、开票人、收款人等一律填写齐全，发票大小写、锯齿金额必须一致，书写规范，否则不予报销。

（3）为提高报账效率，5000元以上的单张发票，须由报销经办人登陆国税或地税发票查询系统查询发票真伪，持打印的查询结果方可报账。

（4）报销日常办公经费的票据时限原则上应在一年之内；科研经费报销票据原则上不得超过项目执行期限。

（5）原则上不得用复印件或其他证明材料代替原始票据作为报销凭据。

2、原始票据的粘贴要求

所有原始票据必须按要求分类、分项目粘贴在北中大学票据粘贴单上并填列北中大学原始凭证汇总表，标明票据的数量、金额、支付方式，否则不予受理。

3、领款和交款必须有领款人和交款人的签字以及出纳人员的签字并加盖现金付（收）讫章。如属代为领款的，须代理人签名，不得冒充领款，否则由此造成的一切后果自负。

4、借款票据要求

（1）借款时必须填写北中大学一式三联借款单。借款单必须填写借款的日期、事项用途、金额、经手人等，经单位负责人审批后方可办理。转帐结算必须注明收款单位名称、开户银行、帐号。

（2）借款人必须为本校正式职工。

（3）本着“旧款不还，新款不借”的原则，各类借款须在3个月之内报账或归还。

5、长途连号车票、定额发票（除停车场的小额定额发票）等不符合规定的`票据不得报销。

（二）经费管理规定

1、本校人员各类奖酬金、劳务费、助研费、试验费、专家咨询费、临时工工资和学生奖助学金、外聘专家咨询费、报告费、答辩费、评审费等费用的发放原则上须直接支付到个人银行卡中。

2、采购1000元（含）以上的物品按规定通过支票转账或使用公务卡结算。

3、通过财政性资金购买货物、工程和服务的须事先将采购计划报国有资产管理处，报账时须持发票、合同、政府审批和采购的相关资料。

4、各单位购置仪器设备（含家具）单价1000元（含）以上或批量采购单价500（含）—1000元且总价大于50000元以上的须持发票到仪器设备处办理固定资产入账手续。

5、基建、修缮工程项目按《北中大学基建、修缮工程项目审计实施办法（试行）》（校审〔20xx〕1号）执行，报销时须提供发票、合同、工程决算书原件。1万元（含）以上的修缮工程项目须提供审计处审定的审计报告；1万元以下的修缮工程项目须提供工程项目管理部门签批的审核意见。

6、在商场和超市购买的物品，必须提供有具体物品名称、单价、数量的明细发票，否则，需提供附有开票单位出具的带有财务专用章或发票专用章的与发票金额相符的物品明细清单或超市、商场的原始机打购物小票，按要求填写物品验收单，经单位负责人、经办人、验收人签字方可报账（经办人与验收人不得为同一人）。

7、会议费的报销规定：

（1）校内举办或承办会议，须提交会议纪要或会议通知以及会议预算（注明事由、天数、参加人数、会议地点等）方可报销。

（2）参加国际会议由旅行社出具票据的，需附会议通知和情况说明并由单位负责人签批后方可报销。

8、学生实习费报销须持接收实习单位开具的正式发票，如遇特殊情况无法开具正式发票的，必须说明相关理由并开具接收实习单位的收据，由部门负责人和财务负责人签字后方可报销。

9、邮电费的报销规定：

（1）各部门办公电话费可以在行政经费中支出，个人手机、住宅话费不允许报销。

（2）凡是汇款的邮费或手续费都必须与发票一起报销。

10、预借收据须填制“北中大学财务处预借收据申请表”，本着“款回单撤”的原则，应在收款同时及时撤销借条，否则不再出借收据。

11、已报账需查询凭证者，须由财务报账人员协助查询，未经允许，不得私自翻阅凭证。

12、所有租车业务必须同时附有双方事先签订的有效完整的租车合同和协议。

13、购买礼品、茶叶、烟酒、皮具等不符合要求的票据不得报销。

14、所有报账人员应为本校正式职工，不得由学生、外来人员代替报账。

第四条本规定未尽事宜，执行国家有关规定，由财务处负责解释。

第五条本规定校长办公会通过后自公布之日起开始执行。

费用报销管理规章制度细则 篇14

一、费用报销

第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分须经企业主管领导批准方可向财务部报销。

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由部门领导人签字，定额外的由企业主管领导签字。

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款单第三联。

二、固定资产报销

第四条必须先有批准的'购置计划才能购置固定资产，需购置商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务部才准予报销。

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企业主管领导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

第十七条企业支付的大厦物业费，水电、空调费，制服洗涤费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审批并掌握分期付款数额。

第十八条企业各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企业总经理批准。

第十九条医疗费按企业规定每月定额发给。

第二十条工会经费由企业工会主席在规定的范围内签批。

第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

五、附则

第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。

费用报销管理规章制度细则 篇15

为了更好地调动业务人员的极积性。保证公司出差人员在外工作与生活的基本需要，提高各类业务人员的办事效率，有效控制差旅费用的支出，根据目前运行中存在的实际情况。特作部份适当调整，修定本办法。从频布之日起生效。原规定同时废止

一、费用开支范围和标准

1、总体原则：对出差人员的补助费、差旅费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。

2、开支范围：包括出差地点的市内交通费、住宿费用、伙食费用、电话费用及其他零星费用开支。实行包干制

3、执行标准：

（1)十堰市内及城区以及周边五县一市销售出差补助150元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（2)十堰市区以外城市180元/天。季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（3)上海、广东、北京地区销售补助230元/天，季度考核不通过者(0销售业绩）扣发1次补助。

（4）公司报销异地往返火车票、长途客车票，并以车票时间计算实际出差补助天数。

（5）招待客户招待费用5个人以上不能超过500元，5人以下不能超过300元。特殊客户需报董事长事前批准方可超标。不能先斩后奏

二、办理程序及报销办法

1、省内（不含十堰城区）、省外出差人员必须事先填写“差旅费（备用金）借款单”，注明出差地点、事由、预计天数、所需资金，经部门主管审核签字，及主管领导批准后，方可差旅费借款。

2、财务审核人员根据签有领导审批意见的差旅费报销单，附有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。

3、凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经领导签署意见后方可报销。

4、出差返回公司应在三天内报账，超过三天报销差费，每超过一天考核一天补助，一星期以上，不予报销，后果自负。

5、出差借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，（特殊情况由公司领导特批），对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人的责任。

6、中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。

7、出差人员应按最简便快捷的.线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行期间多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。

三、其他规定

1、十堰市内经营、或在出差过程中因业务工作需要使用业务招待费，应事先经部长同意，并由公司领导签署核准金额意见，方可执行。财务部依据报销程序（原始单据注明：单位名称及准确的日期、金额）审核报销。

2、出差人员应保留完整车票、住宿、招待费等费用票据作为核销费用的依据。

3、随公司领导一同出差人员费用由公司领导统一到财务核销。

4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再实行包干办法。会议费用中不含食宿时，按标准予以补助。

5、出差人员预借差旅费最高限额20xx元/次。

6、售后服务出差补助比照上述标准同级执行（发生的运费及安装调试费用应计入销售计价当中）。

四、本办法自董事会通过之日起开始施行。

费用报销管理规章制度细则 篇16

1.借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。

2.员工差旅费报销标准

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地；一类区：除二类区以外的地区。

2.3出差住宿费报销标准：（元/人/天）

2.4出差补助标准

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。

2.4.2长途出差补助标准：（元/人/天）

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。

3.员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3通讯费以邮局凭证报销。

3.4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。

3.5短途出差不享受住宿补助。

3.6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。

3.7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。

3.8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

3.9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

4.员工探亲路费的规定

员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。

5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

5.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

5.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

5.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：

5.3.1具有规定的用途，期限及限额；

5.3.2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。

5.3.3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。

5.3.4对违反规定用途和不符合开支标准的`支出，财务不予报销。

5.3.5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。

6.原始凭证的审核

各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。

7.原始凭证应具备的内容：

7.1凭证名称；

7.2填制凭证的日期；

7.3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；

7.4经办人的签名或盖单；

7.5接受凭证的单位名称；

7.6经济业务的内容；

7.7数量、单价和金额；

7.8发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。

费用报销管理规章制度细则 篇17

一、签字制度

1、所有需报销的原始单据都要填写报销单，采购材料必须有入库单，没有入库单的原始单据都要有第二个证明人签字，会计审核签字，总经理签字后方可报销。

二、车、油费制度

1、到市里办事实报公交车费，如有特殊情况打车要提前请示部门主管方可报销，否则不予报销。

2、油费报销，马晓萍油费报销额度为300元/月，特殊情况特殊对待。

三、付款制度

1、各部门需付款时，由经办人填写付款申请单，部门主管审核签字，总经理签字后，出纳方可付款，如总经理不在要打电话申请。

2、各部门付款需提前填写付款申请单，交予财务部，财务凭此单提前备款。

四、借款制度

1、员工借款要填写借款单，借款单各项目填写清楚，总经理签字，出纳方可付款。

2、如遇领导不在情况，电话请示领导后补签字，出纳方可付款。

3、借款后三日内持相应发票到财务部核销借支记录，核销手续比照现金报销制度流程。

五、请假制度

1、员工请假要填写请假单，领导签字方可准假。

2、如遇突发事件来不及填写请假单，事后要补请假单。

3、如领导不在，要打电话请示。

六、招待费报销制度

1、因工作需要发生招待费用的应提前向领导请示。

2、报销时需附有发票及招待明细单，写明招待事由、人数。

七、差旅费报销制度

1、员工因公出差需要借款的'，应填写借款单，必须在出差回公司的一周内报销差旅费。

2、异地出差多人应统一报销差旅费。

3、出差车费据实报销，如特殊情况需要打车，差旅费报销时要写明事由。

4、省内出差补助120元/人/天，省外出差补助150元/人/天。

5、如出差无住宿的车费据实报销，早晨饭补10元/人，中午饭补20元/人。

八、话费报销制度

1、销售人员话费元/月

2、采购人员话费80元/月

费用报销管理规章制度细则 篇18

第一条根据物业公司财务管理制度的规定，本着'必需合理、节约'的原则，特制定本制度。

第二条公司费用是指管理费项下的差旅费、业务招待费、汽车修理费以及结算起点以下的零星支出等项目。

第三条费用报销必须据有发票，如特殊情况无发票的必须有两人以上的签字证明。

第四条差旅费的开支管理：

一、公司副总经理出差必须报经公司总经理批准；其他人员出差必须报经部门主管的副总经理批准。

二、公司职员出差可报销飞机票和火车软、硬卧票，如无特殊情况不准乘坐飞机头等舱。

三、出差补助标准：按50元/天执行。

四、市内交通费凭票据实报销。

五、公司职员出差应填制'用款申请表'，经办人、部门经理、部门主管的副总经理签字后，提前一天通知财务部以准备差旅费。

六、出差回来的职员应按要求填制'出差旅费报销单'，按公司总经理出差旅费由主管财务的副总经理审批签字；公司副总经理出差旅费由公司总经理审批签字，其它职员的出差旅费由其主管的公司副总经理审批签字，送财务部审核报销。如遇特殊情况可报主管财务的副总经理审核批准后报销。

第五条业务招待费的开支管理

一、业务招待范围：

1、招待市、区等部门主要负责人或上级部门领导由公司总经理、对口业务的副总经理陪同。

2、公司副总经理招待业务部门负责人，应报告总经理。由业务对口的部门经理陪同。

3、部门经理因工作需要招待的，应由部门经理向其主管副总经理报告经同意后，由部门经理和主要对口业务人员陪同。

二、招待费的审批权限：

1、总经理及其他副总经理、部门经理发生的业务招待费由主管财务的副总经理签字报销。

2、主管财务的副总经理发生的业务招待费由总经理签字报销。

3、招待费的报销应注明时间。

第六条汽车修理费用开支管理

一、汽车需要修理的'，由办公室报主管的副总经理审批后，方可安排修理。

二、修理费用凭发票由经办人、办公室主任签字后，报主管财务的副总经理审批报销。

第七条结算起点（1000元）以下的零星开支管理

一、开支前应填制：'用款申请表'，经办人、部门经理、批准人签字后送财务部办理借款手续。

二、公司各部门购买办公用品及相关工具书籍、报刊杂志必须有书面申请，由办公室报经主管副总经理审批后办理。报销时在发票上由经办人、验收人、部门经理签字，送财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

三、其它零星开支必须取得有效发票，报销时应在发票上由经办人、部门经理签字，财务部经理复核签字后报主管财务的副总经理审批报销。

第八条主管财务的副总经理发生的费用由公司总经理审批签字后报销。

第九条本制度由财务部负责解释。

第十条本制度自公司董事会讨论通过之日起执行。

费用报销管理规章制度细则 篇19

第一章总则

第一条为规范公司差旅费报销制度，结合公司实际情况，本着节约的原则，制定公司差旅费报销管理规定。

第二条本规定适用于公司所有员工出差费用报销。

第二章标准及内容

第三条出差人员交通费用开支标准

（一）乘坐车、船、飞机标准：

（二）工厂出差人员出差期间，每人每天外地交通费控制在30元以内，凭票报销。夜间（指当天22：00—次日6:00）出发或返回徐州的可报销本市出租车费往返各一次，不包含在交通费标准之内。

（三）乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，乘车时间超过6小时以上的`，或连续乘车超过12小时的可购硬席卧铺票。

（四）出差人员乘坐飞机应从严控制，确因出差任务紧急、路途较远需要乘坐的，出差当事人必须事前报告分管领导，由分管领导报总经理批准后方可乘坐单程飞机。

（五）下列出差人员只报销两天外地交通费：

1、参加各种会议、适应性培训及由归口部门批准公费学历和专业证书学习的人员；

2、工伤住院、疗养等人员。

费用报销管理规章制度细则 篇20

一、目的

为使公司营运进一步规范，保证公司经营活动有序地开展，并控制公司之费用与成本，杜绝不必要的开支，根据公司实际特制定本规定。

二、适用范围

本规定适用于本公司所属各部门及各员工，用于日常各项现金支出、员工出差之费用报销等。

三、作业内容

支出申请审批规定

1.各项支出报销必须事先提出申请，经手人以《申请报告》、《报价单》或《申购单》的。

2.申请单据经总经理批准后方可业务经办或支出，未经申请或申请未经批准，不得支出或报销，杜绝先支出后申请。

3.总经理审批后的必须妥善保管，报销时作附件用。

4.提报费用申请前原则上采取货比三家，询价、议价、比价，事先做好分析调查，提出合理理由，尽量把支出费用降到最低限度。财务审单时须对照批准的申请单。

费用报销规定

1、票据要求

1)费用报销时需填制费用报销单，须注明时间、事由、金额、经办人等，由部门负责人审核业务的真实性、合理性后签字，由总经理审批签字经财务负责人审核后方可报销。

2)附件票据必须是税务监制发票、财政监制收据等正本，如无则是费用收据，但报销时应将发票、收据分开核算填报。

3)附件票据内容必须齐全：抬头、日期、品名、单价、数量、金额、单位盖章等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。

2、报销单据的填制要求

1)将原始单据剪齐边角,粘贴在费用报销单上。

2)用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《费用报销单》上填写各项内容,如:报销时间、报销人、费用摘要、单据张数，金额等,在发票背面签上经办人姓名。

3)采购类经营费用,须凭有效的'《申购单》和发票或收据到仓库办理物品验收入库手续,并将《申购单》、《收货单》附在报销单据的后面。

4)非采购类的行政、办公或其他费用,填制报销单据，必须将批准的申请单以附件形式随附报销单一起报销，财务负责人审核。

3、报销时限

原则上是先申请后报销一般应在业务完成后3日之内到财务处报销，最长不得超过7日。特殊情况可另行处理。

四、审批程序

经手人提出申请，本部门负责人审核，交总经理审批，业务经及费用支出，经手人填制报销单并附申请单，由总经理审批，财务负责人审核，财务审单报销付款。

五、本制度由财务处草拟并于发布之日起开始实施，现行相关制度在本制度执行之日同时废止。

六、本制度由总经理签准后生效实施，执行由财务处负责解释。

费用报销管理规章制度细则 篇21

第一章总则为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第二章关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）经办人本部门经理（或上级主管）、财务审核、副总经理、总经理审批、出纳支付

2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：经办人填制单据并补申请报告，本部门经理（或上级主管）复核、财务审、副总经理审批、总经理审核、董事长审批、出纳支付。

二、审批原则

1、费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2、不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直接提交公司总经理审批。

3、出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任经办人：

因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

第三章报销原则

1、预算内的费用方可直接报销。

2、所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3、严禁报销虚假费用的行为。

4、无预算或预算外的费用报销须经副总经理签署意见、总经理或董事长批准后方可列支。

5、每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

6、所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请示副总经理、总经理得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

7、关于报帐时限，当月的期间费用最迟在次月15日前报销，差旅费用必须在结束后五个工作日内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理，并在报销单的附件上说明“上次退回重新填列”，以区别在正常报销时限内的单据；

被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，分公司由总经理签署意见后才可以报销。

8、跨年度的费用必须在次年1月30日之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

9、大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过5000元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。

10、对于报销款出纳一律转入报销人银行卡，如从出纳处领取报销现款时，需报销人签名确认。

第四章提供原始凭证和报销单填写的要求

1、因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2、报销时提供的原始单据必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致。对于标有“客户/顾客（单位）名称”的发票务必由开票人填写相应公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。无“客户/顾客名称”的发票，不需填写。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3、各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

4、原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

5、报销单上所有内容均需完整填写，严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改，报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

第五章主要费用管理规定费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循《资金审批权限》和《费用预算制度》中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归集汇总，提供准确的财务数据。

一、会议费

1、此会议费仅指会议场地租用费、交通费、物品费、餐费等费用。

2、经办人在报销会议费用时必须遵循真实完整的原则，在报销单中需注明以下信息：开会主题、会议地址、物品清单，会议费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿等分类汇总，直接写会议费用××元的不予报销。

3、在会议同时发生的`活动费，奖励费用应单独填写报销单，按活动费用和奖励费用规定报销。

4、超预算或无预算举办会议，一律不予报销。

5、会议结束后一周内，会议主办方应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

二、招待费

1、经办人在报销招待费用时应附注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点的说明。

2、招待费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

三、市内交通费（不含四县一市）

1、提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公司车辆、公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得主管领导批准。

2、发生费用后，应填写月度市内交通费汇总表（见附件1）并附车票，填写报销单后于次月15日前履行报销程序。

3、对于出租车票，原则上必须取得税控出租车票，实在取得不了可以用手撕票代替，但坚决杜绝多张连号或不是发生月份日期的发票。

4、项目经理/助理承担本市内项目实施期间，市内交通费按每人每日20元内限额报销。

5、已享受公司车辆补贴的人员市内办事不再报销交通费。

6、对于长距离（如跨城市）的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。

四、差旅费

1、差旅费指因公必须出差到合肥市区以处理工作事宜而发生的交通费、生活费、住宿费等。

2、因公出差必须填写公司统一格式的《出差申请单》（见附件2）一式二份，经主管领导批准后方可出差及报销，经主管领导审批同意后的《出差申请单》作为考勤依据，交综合管理部备案（其中一份综合管理部签字确认作为报销依据）。

3、各项费用补助限额标准分地区、分级别出差补助限额表单位：元地区住宿费（人/夜）伙食补助费（人/天）市内交通费（人/天）总监/部门经理主管员工省会、直辖市240 210 180 60 50江、淅、粤地市及以下210 180 160 50 40其他地级市180 150 130 40 30县级及以下150 120 100 30 20备注：公司副总经理、总经理等高管人员出差期间可根据工作需要据实报销。

凡出差参加培训、会议,由主办方统一安排食宿的，按实报销，培训、会议期间不享受伙食补助。

4、员工同一地点出差时间超过15日，或月累计出差（同一地点间隔3天以内）时间超过15日的，应在当地租住房屋住宿，由出差人根据当地市场情况提出书面申请，交财务审核，经分管领导批准后，连同《租房协议》、房产证复印件、房主身份证复印件等材料交财务审核备案。租赁期满或协议约定的阶段性房租到期，出差人持相关发票办理租房费用报销，发生的市内交通费按限额20元/天内据实报销。

5、两位同性员工同行出差的，应统一安排住宿，并按照单人标准的150%报销住宿费用。

6、住宿费应在限额内据实报销，超过标准的，无正当理由的，超过部分由出差人员自理；确因工作需要，由出差人提出书面申请，经公司总经理审批同意后，给予报销。

7、住宿必须安排在有正规发票的旅馆住宿，且必须开据注明单位抬头的发票，发票开据日期必须与出差时间相符，取得***困难的，手写或定额发票必须加盖印章并注明旅馆电话号以便核实。

8、出差期间产生的各项费用应填写出差行程及费用明细表(见附件3),经主管领导审核后填的制费用报销单据报销。

9、公司经理及以下人员出差原则上必须乘坐长途汽车或硬坐火车，特殊情况乘坐飞机或软席火车应经分管副总经理或总经理同意。

五、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由综合管理部门统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细，仓管、结算部门的验收证明才可报销。并做好各部门的领用存登记。如不能按规定提供附件的一律不予报销！

六、工程项目零星采购

1、工程项目发生的预算内的零星配件、辅材确需现场采购的，由项目经理提出书面申请（必须注明名称、数量、单价）经采购商务部审核后、分管领导审批后方可购买。

2、报销时应附审批后的申请单及符合规范的货物发票方可办理报销手续。

七、工程劳务费、搬运费等支出

1、对于已签订劳务合同的应按合同要求办理付款手续。

2、对于临时发生的劳务费、搬运费应附部门经理批准的申请报告方可办理报销支付手续。

第六章附则

一、本制度由企业财务部负责制定、修订及解释。

二、本制度自公司审议通过之日起执行。

附件1：市内交通费汇总表______年___月市内交通费汇总表部门：

报销人：

序号日期、时间起点终点金额（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管领导：

附件2员工出差申请表填表日期：_______年____月____日申请部门申请人出差地点出差人数出差时间月日时至月日时交通工具所需费用出差事由主管领导签字综合管理部签字附件3出差行程及费用明细表部门：

出差日期：

x年xx月xx日至xx月xx日

单位：

元日期时间摘要起点终点长途车费（元）市内交通费住宿费生活补助费标准实际发生限额标准实际发生限额标准。

出差人：

备注：

长途车费及市内交通费应按日期、时间顺序分别填写在长途车费栏及市内交通费实际发生栏；

每日填写完应在下面一行，填入本日小计，在本日小计行对应栏目分别填上市内交通费限额标准、本日住宿费限额及实际发生数、生活补助费标准；

最后一行填上对应栏目合计数。

费用报销管理规章制度细则 篇22

一、差旅申请程序：

1、出差人员凭借出差申请（或厂家公文）到人力资源部进行备案，人力资源部根据出差事由、厂家公文及实际交通订票情况核定标准后告知出差人员，并由出差人员填写借款单。

2、经部门经理同意并签字；

3、呈总经理签字批准。

二、差旅费的预支：

填写《借款单》，经部门经理、人力资源部备案签字、总经理签字同意后到财务部办理借款事宜。

三、差旅费报销标准：

员工出差费用符合公司规定标准的，根据原始发票实报实销，各种收据及收款凭证一律不予报销。具体报销办法规定如下：

（一）开支范围：

公司员工因公在境内外出差而发生在符合规定标准的费用，包括往返机场、火车站的车费，飞机（车、船）票款，住宿费、购票服务费、出差补助等。

（二）报销标准：

1、交通工具

（1）出差人员乘坐火车，从晚8点至次日晨7点间，在车上过夜6小时以上的'，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。出差路途在1500公里以上或因出差任务紧急需要乘坐飞机的，应提出合理理由经总经理批准；

（2）员工出差途中需转到其他城市应乘坐各种大巴、城际铁路，原则上禁止以出租车作为交通工具，除遇紧急情况须告知领导，否则出租车费一律不予报销。

（3）员工在出差地所发生的交通费用实报实销。

费用报销管理规章制度细则 篇23

一、目的

适应公司业务快速发展，规范差旅费管理，节约差旅成本，规范员工出差审批、费用标准等事宜，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于因公出差的所有员工（领导班子成员出差费用按其他相关规定执行）。

三、相关定义

出差是指得到批准在本市以外，并且时间在12小时以上的因公外出。

四、员工及主管经理的责任

1.员工应承担以下责任

1)出差前填写出差申请并提交直接主管经理批准。

2)对发生的差旅费用进行合理的成本控制。

3)对各项差旅费用，在发生之前已经充分理解本制度对此的规定。

4)任何与本制度不符、或超出本制度所规定标准的费用，须事先经总经办批准，并将总经办的批示附在费用报销单后，没有批示将按正常标准或范围报销，超过标准或范围的部分由个人承担。

5)出差返回后，及时填写正确的费用报销单据并附上相应原始票据，报销费用。

6)保证费用发生的真实性，如实申报本人所发生的出差费用及相关补助，严禁私费公报。

7)对于财务的询问及问题反馈，及时予以回答和处理。

2.主管经理应承担以下责任

1)对部门的出差需求进行合理有效的成本控制。

2)员工出差前，由直接主管经理审批员工的出差申请，避免不必要的出差，以控制成本。

3)对员工所报销费用的必要性、真实性、合理性进行全面审核，确保所发生各项费用符合本制度。

4)对财务反馈的员工报销问题予以关注。

3.公司所有员工均应熟悉本制度，采取适当的措施确保遵循本制度。

五、出差费用报销管理机构及其职责

（一）公司总经办

公司总经办作为公司出差费用报销管理的决策机构，主要职责包括：

1)审议决定公司出差费用报销政策与制度；

2)审议决定公司出差费用报销调整方案；

3)审议决定公司各部门的出差费用报销标准、出差计划、执行审批。

（二）财务部

财务资金部负责出差费用报销管理日常工作，主要职责包括：

1)审核各员工递交的出差费用的报销单据；

2)查验递交票据的真实性，查验费用是否符合当月预算；

3)递交报销单据给总经办；

4)发放报销金额；

5)根据费用报销单编制会计分录并装订相关凭证。

（三）各部门

各部门负责协助、配合财务资金部出差费用报销的工作，主要职责包括：

1)合理预算出差费用；

2)根据公司出差费用标准进行差旅支出；

3)保存完整的票据及发票；

4)在规定的时间填写费用报销单及借款报销明细表；

5)按照标准粘贴相关费用票据。

六、出差管理

(一)出差的申请

所有出差都须提前三日征得主管经理的批准，特殊情况除外。差旅行程的更改或延长都必须事先征得主管经理的同意。出差申请批准程序如下：

1.填写“出差经费预算申请表”（应完整、详细填写，包括出差目的、启程时间、预计外出公干时间、主要费用支出预算），交由所属主管经理签字。

2.若需要借支差旅费备用金者，还应填写“借款审批单”，先由所属主管经理审核签字-----再交由总经办审批签字-----将原件交由财务人员确认后领取备用金。

3.原则上，公司不开放除差旅费外的各种借款，前款未清者不予办理新的借支。借款标准为借款金额以能够满足业务周转需要的最低限额。

(二)差旅费

差旅费是指员工外出公干期间为完成预定任务所发生的的必要、合理的费用，具体包括：交通费、餐饮费、餐费补助、住宿费、其他公务杂费。

1.交通费

1)交通费主要包括含往返票、火车票、轮船票、汽车巴士票、公共交通、出租车票等。

2)交通费标准范围：机票经济舱，平均每张不超过1000元（含税）;高铁、火车票、轮船票、出租票，二等座/经济位/普通快车，实报实销；汽车巴士票、公共交通实报实销；异地出租票，单程不超过起步价3倍，实报实销。

3)员工应从成本意识出发，合理预算出差时间，至少提前三日购买优惠交通票。但对具有限制性条款的优惠交通票可根据出差任务和时间要求合理选择。

4)出差时，因根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、经济的交通工具。两、三名员工同行时可选择乘坐同一辆出租达到目的地，但对于目的地不一致可择优选择出行方式。

5)员工乘坐早晚火车航班，早上8点前出发班次，晚上10点后到达班次，合规合理，可据实报销交通费。

2.餐饮费

1)餐饮费主要是指因公出差发生的相关餐饮费用。

2)一般客户方会免费提供餐饮服务，无此报销项目；若特殊情况不包括，则凭票据实报实销，每人每天不超过50元。

3)天数计算方式为：出差当天发车时间为11:00前算一天、20:00前算半天；达到公司驻地时间11:00后算半天、17:00后算一天。

4.住宿费

1)员工出差期间，应优先入住公司驻点住所、客户安排的住所或公司签约酒店，如遇无法安排等特殊情况方可入住其他酒店。

2)住宿费在公司费用标准内据实报销，若入住的酒店标准超过公司住宿标准，事前须经总经办报备。

3)员工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分摊费用的，在报销住宿费时须注明分摊情况。

4)住宿发票上应注明住宿的起止时间、住宿单价、费用项目等信息，报销时原则上提供详细费用清单。

5)住宿费标准：一线城市，实报实销，每人每天每间不超过300元；区县城市，实报实销，每人每天每间不超过200元。

5.其他公务杂费

1)员工因公出差发生的其他公务杂费。包括行李费、购票手续费、文件复印打印费等。

2)员工因乘坐廉价航空公司航班无免费的`行李托运而产生的行李托运费或因带有公司资料超免费托运而产生的托运费，经直接主管经理审批后方可报销。

3)员工因公发生的机票、火车票等的退票手续费须注明退票原因，经直接主管经理审批后方可报销。

七、出差费用报销

（一）费用的归属

出差费用遵循谁受益谁承担的原则。各部门应严格执行出差事前审批制度，确定出差费用的受益部门。若出差受益部门与员工所在部门不一致，出差申请经受益部门权签人审批同意的，费用归属受益部门。

（二）票据要求

所有住宿、交通或其他任何费用报销时须提供真是业务的合法、合规的原始票据。

（三）费用报销的期限

1)所有费用须及时报销。差旅结束后一周内需要提交费用报销单、借款报销明细表及相关原始票据凭证。最晚不得超过差旅结束后半个月，否则可能会遇到财务无法处理票据不予报销的情况。

2)每周五为固定报销日，如有特殊情况顺延次周五。

八、奖惩规定

经核查事实违反本制度相关规定的，根据不同情况采取不同形式处罚；书面警告、部门出差费用比例下调、部门人员连带责任积分扣减。

九、附则

本制度解释权归财务部所有。

费用报销管理规章制度细则 篇24

一、票据管理制度

1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格遵守执行。

2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员（可由办公室人员兼任）。

3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），办理票据领用、缴销手续，明确职责。票据员应按规定设置票据登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴销凭证，年终装订归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分管领导说明原因，经审批后方可作废。收入汇总缴款书由开票人填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额与缴款书不符的，同样追究复核人职责。

6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为原因造成票据损失的要追究当事人职责。

7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财政工商税务部门统一印制的正规票据。

8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票据员、会计各存1份），由院领导会同纪检监察部门到场核实监督，方可销毁。与票据的领用、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

二、财务报销制度

1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。

2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000元以上的开支由院长签字报销。

3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的.报销，严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理。

4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费自理。

5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则。对逾期不报帐的借款人，财务室有权在其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条执行处罚。

6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销：

1）无正规的发票或收据。

2）审批手续不全的票据。

3）资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

4）无公章、无私人签章（字）的白条收据。

5）购物无用途、资产无验收的票据。

6）数量、单价、金额不符的票据。

7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。

8、本制度自公布之日起执行。

费用报销管理规章制度细则 篇25

第一章总则

第一条目的

为了加强公司的管理，规范费用报销流程，合理控制费用支出，结合公司实际情况特制定本制度。

第二条报销范围

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工福利费、培训费等报销。

第三条适用范围

本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。

第四条报销原则

（一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算负责）。

（二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。

（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的'，超过限额部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

第二章费用管理归口管理

第五条费用归口管理

公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控制与管理。按管理职能费用归口情况如下:

费用报销管理规章制度细则 篇26

1总则

1.1为加强公司费用管理，控制不合理开支，规范员工报销行为，提高公司财务管理水平，提高公司经济效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、费用审批。

1.3本制度所指的费用报销包括在日常经营活动中所发生的差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活动有关的费用等。

1.4管理原则

1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的.支出项目均需事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用一律不得支出。

1.4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真审核，按规批准并对此负责。

1.4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。

1.4.4手续完整原则：票据要合格、手续须完整，否则财务不予受理。

2部门职责及审批权限管理

2.1费用报销部门职责

2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行审核，办理现金预借、报销及付款。

2.1.2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门。负责对本部门的各项费用

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总则：为了规范销售人员的日常行为，加强其出差管理并做到有章可循，现制定本制度：

一、销售人员出差类型：

1、公出：因公出差联系业务当天等返回者。

2、出差：因公出差联系业务超过24小时无法返回者：

3、私事：请假休息者

二、公出或出差时应凭借出差申请表并办理相关手续方可出行，因私外出需凭借请假条方可出行。

三、公出人员需派车时按具体情况由公司安排用车。

四、具体管理：

1、因公出差，要求出差前填写出差申请表并注明出差路线，事由、出差计划及出差费用计算。

2、销售人员出差必须经销售部门负责人签字同意后方可出差，否则出差费用一律不予报销。

五、出差费用规定：

1、出差费用报销包括出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费、电话费等。特殊情况的费用需要应酬的费用需向公司申请，公司领导批准后方可使用及报销。

2、出差时间超过24小时的按一下的标准报销及补贴

3、住宿补贴，一线城市180元，二线城市160元，三线城市140元，县级市120元。

4、乘坐火车时间低于5小时不得乘坐硬卧。

5、电话补助按销售制定的'报销，超出部分自负。

6、出差人员选择交通工具为长途汽车。火车。

7、上一次出差回来后的出差费用没有报销结算完毕的，不再准申请下次出差费用借支手续。

8、住宿费用按照标准入住，报销时必须有住宿发票，超过标准费用自负。

9、出差需要借支的需要向公司出具借据，待出差回来报销后归还，保证借支报销平衡。

六、业务招待费

1、业务招待费及礼品费（正式发票或盖章收据，并注明项目名称。）

2、业务招待费用必须经过领导批准后方可支出，七、手机号管理

1、开机时间必须是24小时保持开机状态。

2、月度手机连续停机、关机3次以上取消或扣除当月的话费补助。

八、销售人员的自觉性：

1、销售人员出差后每天工作必须有明确性，要把工作落实到实处，销售部负责人将不定期跟踪监督其出差情况，将列入绩效考核范围。

2、出差人员出差后需加强自身安全防范意识，做到出入平安。

3、销售人员出差回来后认真完成出差报告，总结出差成果，有针对性的进行陌生拜访。

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第一节总则

第一条为了加强通讯管理，保证公司通信畅通，业务正常运行，确保信息的及时传递，提高工作效率、减少失误，制定本制度。

第二条公司人力资源部是手机管理归口管理部门，主要负责公司各部门手机、手机卡发放、监督检查、维护、回收等管理。

第三条各单位/部门须设专职或兼职手机管理员负责本单位/部门手机管理工作。

第二节管理及使用规定

第四条凡公司正式职员均可申请手机与手机卡。

第五条公司销售系统的手机、手机号与各销售区域绑定，不随人员变更而更换号码；公司人力资源部指定的非销售系统岗位号码与岗位绑定，不随人员变更而更换号码。

第六条凡已申请公司手机号码的人员进行业务联系时必须使用公司号码。

第七条公司手机、手机卡自领用之日起由个人保管，若丢失或损坏的应及时汇报人力资源部办理，并由本人负责相关费用。

第八条如发现本人公司手机、手机卡私自交于他人使用，按次计算，首次扣当月25%的话费补助，第二次扣当月50%话费补助，第三次扣当月所有话费补助。

第九条公司手机、手机卡自领用起使用人必须保持24小时开机，在手机发生故障（没电、被停机、手机丢失等）暂时不能使用时，可自行安排使用其他手机，并设置呼叫转接，同时通知公司。

第十条如个人原因造成无法接通且影响工作者，按次计算，首次扣当月25%的话费补助，第二次扣当月50%话费补助，第三次扣当月所有话费补助。

第十一条使用公司手机、手机卡的`人员，离职时需办理公司手机、手机卡交接手续，若出现损坏或欠费的由本人照价赔偿后方可办理离职。

第十二条公司手机、手机卡的使用由公司统一支付话费，如超出话费补贴标准，超出部分的费用在个人工资中扣除。

第十三条公司手机、手机卡相互绑定，不可机卡分离使用，如违规按次计算，首次扣当月25%的话费补助，第二次扣当月50%话费补助，第三次扣当月所有话费补助。

第十四条人力资源部负责监督检查，对违反本制度规定使用的进行相应的处罚。

第十五条凡违反本管理制度的，由人力资源部下发罚单，每月进行统计提交财务管理中心，由财务管理中心扣除话费补助。

第三节申请流程

第十六条公司各单位/部门如需申请公司手机、手机卡的，于每月25日前统一进行申请后报人力资源部办理。

第四节手机话费补贴

第十七条话费补贴为每人200元/月。

第十八条各单位/部门所有公司手机的话费补贴由本单位/部门承担。

财务费用报销管理制度4

为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会批准后执行。

2、费用审批权限：一般费用20xx元以下，部门负责人审批；20xx元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元以上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性，公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部经理审核、签字的单据，不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和验收人签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少资金占用，在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销，按执行。

4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报刊、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意后，由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报技术发展部审定，总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批，职工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门负责人审批。

11、通讯费报销按执行。

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量，尽量节约费用。

三、各种费用报批程序：

各种费用报销需填写，有经办人（验收人）签字，基层费用承担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审批（20xx元以内）或总经理审批（20xx元以上）签字。

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当费用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的问题

1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可能注明用途。

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方可支付，对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费除外）。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制订的公司报销制度同时废止。

费用报销管理规章制度细则 篇29

第一条 公司一切收入必须上缴财务部统收进账，不准私设账外账、小金库或截留公司收入，不得私存私分、据为己有。

第二条 借款、领用支票审批程序：

（一）领取《借款单》或《付款申请单》，填写全部内容后，领用人签字；结算起点在1000元以上的支出须使用支票支付。

原则上员工不得因个人原因向公司借款。

（二）审批签字程序：

1、属于日常经营所需要的开支，金额在一万元以下的，借款人持填写完整的《借款单》或《付款申请单》经部门经理、主管会计、财务总监、总经理签字后，到财务部办理付款；

2、金额超过五万元以上（含五万元）的开支，必须经董事长批准后，方可到财务部办理付款。

3、金额超过十万元以上（含十万元）的开支，必须经董事长与副董事长均批准后，方可到财务部办理付款。

（三）财务出纳根据符合审批手续的《借款单》或《付款申请单》，支出现金或签发支票。

（四）所有借款应严格执行“前款不清，后款不借”的政策。

第三条 费用报销审批程序：

（一）一切费用报销必须填写《支出报销单》或《差旅费报销单》并附原始凭证，原始发票各项目应填写完整，“付款单位”处必须标有本公司全称的字样，经办人必须在原始发票背面签字；

（二）经办人须持填写完整的《支出报销单》或《差旅费报销单》，经部门经理签字后交主管会计审核；

（三）主管会计就原始凭证的合法性、票据数据的准确性、费用开支的合理性审核无误签字，财务经理签字后，上报总经理：

1、 属于日常经营所需要的预算内开支，报销金额五万元以下的，由总经理签字后即可办理报销手续；

2、其他所有预算外开支、超标准及报销金额五万元以上的费用，总经理签字后必须上报董事会批准。

3、董事费用须由董事长批准方可报销。

（四）财务出纳根据符合审批程序的《支出报销单》或《差旅费报销单》，进行复核合格后，方可给予报销；

（五）各种费用的报销应统一在每周三下午到财务部报销。

第四条 费用开支范围与标准：

（一）工资费用是公司支付给职工个人的劳动报酬、津贴、补贴等。

1、工资标准按国家有关规定执行的基础上，实行岗位工资制度，总经理工资标准由董事会制定，公司其他高级管理人员、中级管理人员和一般职员的工资标准原则上按本公司工资体系中的.级别工资及绩效工资标准执行，由人力资源部负责工资的管理、编制并上报董事会批准决定，送财务部备案。

2、公司财务部负责审核业务部门提供的绩效基础数据，并对人力资源部每月提供的工资报表进行审核、发放和个人所得税的代扣代缴，工资发放时间为次月5日。

（二）差旅费标准参照第六条《出差管理规定》执行。

（三）保险费是为减少财产因意外事故而造成的经济损失向保险公司投保所支出的费用。主要包括为房屋、建筑物、机器设备所投的财产险、机损险以及第三方责任险等，按实际发生的保费金额报销。

（四）办公费用是公司在经营管理环节中发生的各项办公费用，包括文具纸张费、印刷费、书报资料费、计算机软件资料费、微机联网、安装费、上网费以及其他办公用品等。行政部负责办公费用的发生，凭发票实报实销。

（五）邮电通讯费是公司因工作需要发生的各项邮电通讯费用，包括电话费、手机话费、邮费、电报费、快递费以及其他有关的费用。

1、公司业务手机话费报销须填写《支出报销单》，当月话费超过预算标准时，写明原因经总经理批准签字后，准予报销。

2、其他邮电通讯费标准按照公司相关规定执行。

（六）交通费是公司因业务需要在市内发生的交通费用。交通费本着节约为主的原则，行政部负责公司车辆的调配，各部门业务用车原则上必须使用公司内部车辆。所发生的交通费由司机填写《支出报销单》，注明事由、时间、地点后，按审批程序报销。

（七）业务招待费是公司为业务经营的合理需要而发生的招待费用，包括接待国内外宾客的宴请费、礼品费、招待用烟茶费、举办招待会经费、开展国内外购销业务中必需的活动经费，以及公司负担的其他接待费用。如需借款，参照借款流程。

1、各种业务宴请必须事先经总经理同意；赠送带有公司标志的纪念品，应执行公司的相关规定，除此以外附送的其他外购商品，必须经总经理批准。

2、开支标准如下：

（1）副总经理开支标准为150元/每人；

（2）部门经理开支标准为120元/每人；

（3）其他人员开支标准为100元/每人，陪同人员不超过2人。

（4）如遇特殊情况，费用超出开支标准，需报销人员进行文字说明，报总经理批准。

（八）福利费的执行标准依据《员工手册》中相关条款执行以及按照国家有关规定应当由企业负担的职工养老保险、大病保险、失业保险、工伤保险和住房公积金；以上费用参照国家规定的比例提取、缴纳。

（九）维修费是为保证公司的正常经营而发生的房屋、建筑物、机器设备、办公设备的维护、修理、保养、检测等费用，由行政部按实际发生金额凭发票报销。

（十）培训费是公司为提高员工的专业技术水平和管理工作的需要，对公司职员进行专业技术培训、职业道德培训和考试培训费用，由人力资源部负责安排，按照审批程序凭票实报实销。

（十一）其他费用：为维持公司的正常经营活动而发生的其他费用，按实际发生金额据实报销。

第五条 《出差管理规定》

本公司员工因公出差本着舒适安全、方便迅速和经济节约的原则办理。